Уменьшение налога при УСН

[Botli]

Botli, как считали? Судя по цифрам, уплаченные взносы больше 6% от дохода за 9 мес

Не поняла?
Ну сумма 8917 это за 2013 год я оплатила, и я ведь могла на эту сумму уменьшить налог за 1-й квартал? А остальные взносы я оплатила в первом полугодии за 2014 год, кроме 1%.

[Зета]

Botli, а я не поняла, что вы не поняли

Давайте пишите расчет, как вы вышли на сумму 6933 руб к доплате. Тогда будет понятнее

[Botli]

Botli, а я не поняла, что вы не поняли

Давайте пишите расчет, как вы вышли на сумму 6933 руб к доплате. Тогда будет понятнее

(((Взносы:
5.02.2014 - уплатила 8917 руб. за 4-й квартал 2013г.
5.05.2014 - 5183 руб. за 1-й кв. 2014г.
19.06.2014 - 15547 руб. за полугодие. (весь взнос в ПФР за год)
Доход:
1-й кв - 125690
2-й кв- 264852.60
3-й кв - 100547,70

За первое полугодие аванс не платила в ИФНС, посчитала, что выплатами в ПФР уменьшила на 100%. Теперь пропустила авансовый платеж за 9 мес. до 25.10.2014. И не могу посчитать, сколько я должна ИФНС (по моим расчетам 6932,862). 1% свыше 300 тыс. я решила платить в конце года.

Ой, опечаталась! Аванс за 3-й квартал получается не 6932,862, а 100547,7х6%=6032.862
А за 1-е полугодие я посчитала, что аванс не должна платить, т.к. полностью оплатила взносы в ПФР и могу их уменьшить на 100%, правильно?
Т.е. в ПФР за год уже оплатила в сумме 20730, плюс 5.02.2014 оплатила 8917 за 2013 остаток, итого взносов в этом году 29647.
А дохода за 1-е полугодие 2014 = 390542,60. Налог 390542,60х6% = 23432,60
получается взнос 29647- налог за 1-е полугодие 23432.60 = 6214 руб. ??? И выходит я эти 6214 могу уменьшить и за 3-й квартал?? Господи, помогите туплю...

[Над.К]

Не бывает налога за 3 квартал. Бывает за 9 месяцев. Вот и берите доходы за 9 месяцев, считайте от них налог и уменьшайте на взносы, уплаченные в течение этих 9 месяцев
Калькулятор налога вверху страницы, в меню Инструменты

[Botli]

Не бывает налога за 3 квартал. Бывает за 9 месяцев. Вот и берите доходы за 9 месяцев, считайте от них налог и уменьшайте на взносы, уплаченные в течение этих 9 месяцев
Калькулятор налога вверху страницы, в меню Инструменты

Я посчитала на калькуляторе налога, получилось, что я должна сейчас оплатить 14 733, почему вычет не 100%, а 50% ??

[Botli]

А, все, поняла, я не ту категорию выбрала, у меня ИП без работников, а я выбрала "Остальные категории". Юху...спасибо Значит я пока в ИФНС ничего не должна. Уже в конце года буду платить аванс и 1 %.

[бух2007]

почему вычет не 100%, а 50% ??

потому что Вы, очевидно, не там точку поставили в калькуляторе.
Отметьте там, что у Вас работников нет.

[Эветта]

Добрый день! ИП на УСН 6 % без работников. Оплатила в январе 2014 года страховые Взносы за 2013, после уменьшила авансовый платеж за 2 квартал. Вопрос такой: за 2014 год планируют оплатить взносы в ближайшее время. Могу я уменьшить также на 100% налог за год?

[БухHelp]

Ага

[Эветта]

Спасибо за ответ!

[ЮрийТ]

Минфин России разъяснил вопрос об уменьшении суммы налога индивидуальным предпринимателем, не производящим выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, на уплаченные страховые взносы при применении УСН
22 ноября 2014 г.

До налоговых органов доведена позиция Минфина России по порядку уменьшении суммы налога индивидуальным предпринимателем, не производящим выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, на уплаченные страховые взносы при применении упрощенной системы налогообложения (далее - УСН).
В соответствии с пунктом 3.1 ст. 346.21 Налогового Кодекса РФ (далее - НК РФ) индивидуальные предприниматели, перешедшие на применение УСН с объектом налогообложения в виде доходов и не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) на уплаченные страховые взносы в ПФР и ФФОМС в фиксированном размере.
При этом вышеуказанные налогоплательщики уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) на уплаченные страховые взносы без применения ограничения в виде 50 процентов от суммы данного налога.
Минфин сообщает, что налогоплательщики вправе уменьшить сумму исчисленного налога (авансовых платежей по налогу), уплачиваемого в связи с применением УСН, за 1квартал 2013 года на сумму уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном периоде страховых взносов, а также на сумму погашенной задолженности по уплате страховых взносов за отчётные периоды 2012 года.

Письмо Минфина России от 01.09.2014 № 03-11-09/43646 доведено до налоговых органов письмом ФНС России от 31.10.2014 № ГД-4-3/22601@.

[Савеленка]

но не более чем на 50 % от выплат

Вы ,наверное,имели ввиду не выплаты, а не более,чем 50% от начисленного единого налога по УСН?

[Анастасия Амр]

Здравствуйте. Разъясните пожалуйста.

Доходы ИП Фиксир. платежи ИП Налог (авансовый платеж) УСН 6%
1 кв. 2014 г. - 32.100 5.181,88 (уплачены 11.03.14) 1.926,00 руб. (фикс. платежи не минусовались) (уплачен 10.04.14)
2 кв. 2014 г. - 33.000 5.181,88 (уплачены 16.06.14 ) 1.980,00 руб. (фикс. платежи не минусовались) (уплачен 15.07.14)
3 кв 2014 г. - 34.100 5.181,88 (уплачены 23.09.14) 2.046,00 руб. (фикс. платежи не минусовались) (уплачен 14.10.14)
4 кв. 2014 г. - 338.000 5.181,88 (уплачены 24.11.14) пока не оплачен

Это подробная ситуация ИП. ИП без работников, на доходах, 6%.
Подскажите пожалуйста, уважаемые форумчане.
ИП платил налог УСН в течение 9 месяцев не зная к сожалению о том, что может минусовать фиксиров. платежи из налога УСН.
Сейчас очнулся, что называется.
Возможно ли ему сминусовать годовую сумму фикс. платежей (20 727,52 руб.) из налога УСН за 4 квартал, т.к. налоговый период на УСН доходы - год?
И не следует ли из того, что период -год, то минусовать можно только из налога УСН, уплаченного до 31.12.14, а не до 30.04.15 г.?

[Над.К]

Возможно ли ему сминусовать годовую сумму фикс. платежей (20 727,52 руб.) из налога УСН за 4 квартал,

Не бывает налога по УСН за 4 квартал. Бывает налог за год. Вот при расчете налога за год и берутся доходы за год и взносы, уплаченные в этом году.

то минусовать можно только из налога УСН, уплаченного до 31.12.14,

Это я вообще не поняла. Минусуется из начисленного налога, а не уплаченного
Будет у ИП переплата по налогу, раз он платил весь год авансовые. Может попросить по окончании года вернуть её на счет

[Анастасия Амр]

Спасибо, Над.К! Значит, может сминусовать всю сумму фикс. платежей сейчас при уплате. налога? Это радует, т.к. налог большой получается. Я рассчитала на калькуляторе здесь на сайте. У меня получилось, что налоговая будет ему должна порядка 447 рублей.

[Над.К]

Калькулятор считает правильно ))

[Анастасия Амр]

А если ИП без расчетного счета, то можно не перечислять, а зачесть этот долг за налоговой в следующем году при уплате налога (сминусовать до 25.04.15 г. вместе с фикс. платежами (1/4 часть) и с 1% который с сумм выше 300 тысяч))? Налоговая, наверное, не жалует тех, кому денег должна перечислить? Или я неверно понимаю?

[Souriceau]

Нет. Чтобы уменьшить налог, взносы надо уплатить до 30.09.

Упс. А я всегда платила взносы в ПФР в начале следующего квартала, думала, что главное успеть до 25 числа...
Теперь у меня ситуация такая (УСН без работников 6%). Уплачено взносов за 9 месяцев в ПФР, налоги не платила, так как каждый раз сумма пенсионных взносов оказывалась больше. Теперь собираюсь заплатить четвёртую часть в ПФР. Можно ли "закрыть глаза" на просрочку, если взносы будут выплачены в срок до 31 декабря, а налоги всё равно подсчитываются за год?

И вообще, интересна ситуация. Допустим, я бы заплатила налог за первый квартал, не уменьшая его на взносы, потому что их просрочила. Но по итогам года вышло бы, что пенсионные взносы за год "съедают" весь налог за год. Нужно было бы просить налоговую вернуть мне переплату на счёт?

[бух2007]

Можно ли "закрыть глаза" на просрочку, если взносы будут выплачены в срок до 31 декабря, а налоги всё равно подсчитываются за год?

Да. Будут пени потом.

Допустим, я бы заплатила налог за первый квартал, не уменьшая его на взносы, потому что их просрочила. Но по итогам года вышло бы, что пенсионные взносы за год "съедают" весь налог за год. Нужно было бы просить налоговую вернуть мне переплату на счёт?

Да. Или зачли бы в счет будущих платежей

[Souriceau]

Да. Будут пени потом.

А информацию о начислении пени мне должна налоговая прислать сама? В прошлом году у меня была аналогичная ситуация, никаких извещений о пени не было, по итогам года все расчёты налоги-взносы произвела аккуратно.

В прошлогодней декларации напротив начисленных авансовых платежей за первый квартал, полугодие и 9 месяцев я поставила прочерки. Правильно ли это? Ведь получается, что из-за просрочки взноса аванс всё-таки был начислен. Насколько это важно в вопросах оформления?

[Над.К]

Так если Вы в декларации прочерки поставили, то понятно, почему пени нет. Просто налоговая не проверила ваши доходы и даты уплаты взносов.

[Souriceau]

Над.К, и что же теперь делать? Я буду в глазах налоговой злоумышленницей, скрывающей свои финансовые косяки?
Как грамотно поступить с нынешней декларацией?

[бух2007]

Как грамотно поступить с нынешней декларацией?

Нынешнюю правильно заполнить.
Только если будете там правду указывать, то сдавать ее надо как можно позже, чтобы вместе с требованием на пени не пришло требование на уплату ав. платежа за 9 мес. ИФНС его может снять инкассовым, а потом эта сумма будет числится как переплата.

[Souriceau]

Нынешнюю правильно заполнить.
Только если будете там правду указывать, то сдавать ее надо как можно позже, чтобы вместе с требованием на пени не пришло требование на уплату ав. платежа за 9 мес. ИФНС его может снять инкассовым, а потом эта сумма будет числится как переплата.

Спасибо, но как-то всё сложно оказывается... Да и заверенная декларация мне может понадобиться намного раньше (для получения визы, например).
А снова прочерки поставить нельзя? Или это карается? Я в следующем году буду всё вовремя платить!

[бух2007]

А снова прочерки поставить нельзя? Или это карается?

Ну поставьте в строке 050.
В остальных можно правду указать, это не столь чревато, как правда в строке 050 при рано сданной декларации.

[Souriceau]

Нынешнюю правильно заполнить.
Требование на уплату ав. платежа за 9 мес. ИФНС его может снять инкассовым, а потом эта сумма будет числится как переплата.

Очень странные игры налоговая устраивает: сначала я должна буду заплатить им за 9 месяцев налог, а потом пойти в соседний кабинет и написать там заявление на возврат переплаты. Видимо, им бумаги не жалко, времени тоже. Театр абсурда.

[бух2007]

У них программа так настроена. До 30.04 они не видят, что налог обнуляется и никто никому не должен. До этой даты, по их данным, Вы им должны, если в строке 050 указана сумма и она не оплачена.

[Souriceau]

У них программа так настроена. До 30.04 они не видят, что налог обнуляется и никто никому не должен. До этой даты, по их данным, Вы им должны, если в строке 050 указана сумма и она не оплачена.

бух2007, спасибо за ответы и советы! Вы мне прояснили ситуацию, хотя тут на форуме наверняка много раз об этом было написано.
Я сейчас заглянула в свою КУДиР: летом я почти не работала, доход был небольшой, и получается, что мой налог за 9 месяцев съедают пенсионные взносы за полгода: налог 7500, а взносы ПФР на 30.09 -- 10 тыс. с копейками. Значит, можно ставить прочерки в 050 с чистой совестью?

За полгода ПФР-взносы у меня уплачены в срок, в конце мая, и косячит только первый квартал -- взносы совершены 1 апреля (что мне мешало на день раньше? ). Значит, остаётся только покорно ждать пени за первый квартал, а с прежней декларацией можно уже ничего не делать, авось пронесёт?

[бух2007]

а с прежней декларацией можно уже ничего не делать, авось пронесёт?

Пронесет с вероятностью 99%

[Аноним]

Подскажите, пожалуйста, может ли ИП на УСН, не уплатив страховые взносы, например за 1 и 2 квартал, в которых дохода не было, заплатить их сразу за 3-й с целью зачесть налог и не платить авансовый платеж по доходу, полученному в этом квартале. Признают ли такую уплату взносов именно как за 3-й квартал и даст ли она право для уменьшения налога на эту сумму?