Покупатель - юр.лицо в Швейцарии

[Аноним]

Подскажите пожалуйста, мы заключаем договор с компанией, находящейся в Швейцарии на услуги по передаче прав на фотоматериалы с изображением актеров (договор в долларах и платить нам будут в долларах). Насколько я поняла под экспортную операцию эта передача прав не подпадает. То есть в договоре нужно прописать в том числе НДС (18%)? (мы на общей системе налогообложения).

[Аноним]

Прочитайте пп. 4 п. 1.1 ст. 148 НК.

[Тоня]

Нет, по 4-1-148-НК место реализации при передаче прав определяется по покупателю.

[Аноним]

Нет, по 4-1-148-НК место реализации при передаче прав определяется по покупателю.

И что это значит? НДС здесь не будет?

[Тоня]

Не будет.

[Аноним]

Не будет.

И мне надо будет вести раздельный учет НДС?

[Аноним]

И мне надо будет вести раздельный учет НДС?

По ставке 18% и по ставке 0%?

[Тоня]

И мне надо

Надо.

по ставке 0%?

Где вы здесь ставку 0 увидели?

[Аноним]

А если я по ошибке выделю НДС во всех документах, какого будет наказание в случае проверки?
То есть идет занижение налогооблагаемой базы по налогу на прибыль, но в тоже время завышение налогооблагаемой базы по НДС?

[Тоня]

А если я по ошибке выделю НДС во всех документах,

18%?

[Аноним]

18%?

Да

[Аноним]

Еще советую посмотреть письмо МФ РФ от 15.07.2013г. №03-07-08/27581

[Тоня]

А зачем автору консультационные услуги?

[Тоня]

какого будет наказание в случае проверки?

От фантазии налоргов зависит, начиная от отсутствия раздельного учета.

[Аноним]

От фантазии налоргов зависит, начиная от отсутствия раздельного учета.

За отсутствие раздельного учета какой штраф?(

[Тоня]

Дело не в штрафе, в том, что вычеты поснимают. Поэтому и пишу

От фантазии налоргов зависит,

[Аноним]

А зачем автору консультационные услуги?

Что бы хотя бы посмотрел нормативку на которую есть в этом письме ссылки и сам разобрался в своем вопросе(что в первоначально заданном вопросе не было, сказано есть у иностранца что нибудь на территории РФ или нет) и сам принял решение.Вы ему уже ответили, что НДС не будет, он сомневается в Вашей компетенции, но нечего делать сам не хочет.

[Тоня]

Ему ближе Письмо Федеральной налоговой службы от 13 августа 2014 г. № ГД-4-3/15949@ . Если сомневается. А то совсем завязнет с учетом

нечего делать сам не хочет.

[Аноним]

Ему ближе Письмо Федеральной налоговой службы от 13 августа 2014 г. № ГД-4-3/15949@ . Если сомневается. А то совсем завязнет с учетом

Вот и решили за человека все вопросы.

[Аноним]

Спасибо!

[Аноним]

И мне надо будет вести раздельный учет НДС?

Еще вопрос, а если у меня расходы по этой услуге меньше 5% от общей суммы расходов за квартал, то тогда я могу не вести раздельный учет? правильно я поняла?

[Аноним]

Еще вопрос, а если у меня расходы по этой услуге меньше 5% от общей суммы расходов за квартал, то тогда я могу не вести раздельный учет? правильно я поняла?

Ответьте плиз(