Авансовый платеж (УСН 6%) за 3 кв.2014

[Sichevskaya]

Здравствуйте, подскажите пожалуйста. Немного запуталась в расчетах авансового платежа по УСН 6% (ИП, без работников) за 3 кв.2014.
Доход в 1 кв. 2014 = 0
Доход во 2 кв. 2014 = 0
Доход в 3 кв. 2014 (сентябрь) = 752054,28
Дохода в 4 кв. не будет.

Взносы ПФ и ФФОМС за 1 кв. = 0,
за 2 кв. = 3915,20 (зарегистрирован ИП в апреле)
Взносы хочу заплатить за 3 и 4 кв. сразу = ПФ (4332,12 * 2) + ФФОМС (849,76 * 2) + 1% ПФ (752054,28 - 300 000)*1% = 8664,24+ 1699,52 +
4520,55 = 14884,30

Аванс УСН за 1 кв = 0
Аванс УСН за 2 кв = 0
Получается аванс за 3 кв. 2014 по УСН = 752054,28*6% - 14884,30 = 45123,26 - 14884,30 = 30238,96 = 30239
Все ли верно?

Смущает, что при заполнении декларации, сумма УСН за год (но фактически за мой 3 кв., т.к. дохода, кроме 3 кв. больше нет) получается меньше, т.к. к суммам (ПФ, ФФОМС, 1% свыше 300 000) прибавляется еще взнос за 2 кв. = 3915,20 и налог равен УСН = 26323,24
Т.е. получается в авансе учитываются только взносы уплаченные за 3 и 4 кв, а в декларации учитываются взносы за 2,3,4 кв. и сумма УСН получается меньшей....Т.е. я переплачу УСН - 30239 - 26323 = на 3916 в 3 кв.
ЗапуталасьОх!
Помогите разобраться! Заранее спасибо!

[mvf]

Попробуйте здесь - http://www.klerk.ru/tools/usn/

[Sichevskaya]

Попробуйте здесь - http://www.klerk.ru/tools/usn/

Здесь тоже пробовала. Не понимаю почему в расчет УСН за 3 кв. в суммы на которые можно уменьшить, добавляется вместе с взносами за 3 и 4 кв. добавляются взносы 2-й кв.

[Аноним]

Потому что УСН ситается не отдельно за квартал а с начала года т е за 9 месяцев (накопительно)

[Sichevskaya]

Потому что УСН ситается не отдельно за квартал а с начала года т е за 9 месяцев (накопительно)

доходов нет за 1,2 кв.
Я просто читала, что авансовый платеж можно уменьшить только на те взносы страховые, которые были уплачены конкретно в этом квартале..Почему 2-кв прибавляется..

[Аноним]

Но вы же заплатили взносы в ПФр . дОХОДЫ накопительно и взносы тоже накопительно Просто у Вас получилось не было доходов в 1 и 2 квартале - а так просто бы сложили все доходы за 9 месяцев и отняли взносы (уплаченные) за 9 месяцев

[Sichevskaya]

Но вы же заплатили взносы в ПФр . дОХОДЫ накопительно и взносы тоже накопительно Просто у Вас получилось не было доходов в 1 и 2 квартале - а так просто бы сложили все доходы за 9 месяцев и отняли взносы (уплаченные) за 9 месяцев

так мне учитывать тогда и 2-й кв. по взносам? значит авансовый платеж за 3 кв. будет еще меньше (на сумму взносов за 2 кв.)?

[Аноним]

Вы взносы в ПФ за 4кв. уменьшаете, сейчас, а дохода у вас в 4кв.нет. нельзя уменьшать авансы по УСН расходами (в ПФ) 4кв.

[Sichevskaya]

Вы взносы в ПФ за 4кв. уменьшаете, сейчас, а дохода у вас в 4кв.нет. нельзя уменьшать авансы по УСН расходами (в ПФ) 4кв.

почему? я ведь могу сразу заплатить за весь год и соответственно вычесть всю сумму взносов. Не совсем поняла и не совсем согласна..

[Sichevskaya]

Вы взносы в ПФ за 4кв. уменьшаете, сейчас, а дохода у вас в 4кв.нет. нельзя уменьшать авансы по УСН расходами (в ПФ) 4кв.

почему? я ведь могу сразу заплатить за весь год и соответственно вычесть всю сумму взносов. Не совсем поняла и не совсем согласна..

[бух2007]

так мне учитывать тогда и 2-й кв. по взносам? значит авансовый платеж за 3 кв. будет еще меньше (на сумму взносов за 2 кв.)?

да

Я просто читала, что авансовый платеж можно уменьшить только на те взносы страховые, которые были уплачены конкретно в этом квартале..

Нет в УСН отдельных кварталов. Есть такие периоды как:
1 квартал, полугодие, 9 месяцев, год.
В период 9 месяцев входит время с 01.01.14 по 30.09.14. Берете все доходы за это время, умножаете на 6% и минусуете отсюда все взносы, уплаченные за это время. (в пределах начисленных за год)

[Sichevskaya]

да

Нет в УСН отдельных кварталов. Есть такие периоды как:
1 квартал, полугодие, 9 месяцев, год.
В период 9 месяцев входит время с 01.01.14 по 30.09.14. Берете все доходы за это время, умножаете на 6% и минусуете отсюда все взносы, уплаченные за это время. (в пределах начисленных за год)

Все понятно! Спасибо!
Т.е. получится УСН = 752054,28*6% - (3915,20 + 14884,30) = 45123,26 - 18800 = 26323?

[Зета]

Да. И декларация у вас также заполнилась. Не забудьте только взносы до 30.09 оплатить