НДС к возмещению 3 млн.руб.

[Nataliya1981]

Добрый день всем! Прошу помощи. Очень нужен дельный совет.
Я недавно вступила в должность глав.буха.
Оказалось, что 2013 год не закрыт, не сдавался баланс, подавались неправильные отчеты с небольшой прибылью и маленьким оборотом.
Буду сдавать уточненки. Подбила 1Ску, и по результатам 13 года у нас НДС подлежит возмещению в размере 3 млн.руб!
У нас ООО, торговая организация. Скопилось уйма купленного товара.
Что делать?
Я пока вижу три выхода.
1. Продать 14 или 13 годом товар какой-нибудь "Звездочке", уменьшив НДС к возмещению или вообще сведя под ноль. Но тогда придется платить большой налог с прибыли.
2. Попросить налоговиков не перечислять деньги на р/с, а перенести на след.год возмещение. Может тогда камералка будет не столь зверской.
3. Ну и, собственно, попробовать получить эти деньги.

Что посоветуете, уважаемые бухгалтера?

[Server56]

Я бы выбрал вариант № 2.

[Январь]

п. 2. Но без всяких просьб к налоговикам, а просто перенести часть вычетов.
А с учетом того, что учет не в лучшем виде, не исключено, что и права на эти вычеты сомнительны (первичку тщательно проверили?)

[Nataliya1981]

Спасибо за ответы.
Первичка у нас не в лучшем виде, но не столь плоха, как может показаться. Я подгребла почти все. Осталось переподписать совсем немного.
Вот еще обмозговала. У нас оптовая организация. Может отгрузить склад с наценкой 0,5-1%? Налог на прибыль будет минимальным.

[Январь]

Может отгрузить склад с наценкой 0,5-1%?

Кому отгрузить? Помойке что ли? У вас этого товара в наличии нет?

[Nataliya1981]

На складе. Да, намудрила я. Проще 2 пункт сделать и все.

[Olya09]

Nataliya1981, конечно в этом квартале не показывайте к вычету. оставьте на след квартал (пункт 2 вариант ваш)

А вот вопросик в торговле счета-фактуры полученные принимаются только по проданным товарам(в части проданных). или по все включая тех котореы на складе?

[Январь]

А вот вопросик в торговле счета-фактуры полученные принимаются только по проданным товарам

Везде к вычету принимается то, что получено. Ни продажа, ни оплата роли не играют

[бух2007]

А вот вопросик в торговле счета-фактуры полученные принимаются только по проданным товарам(в части проданных). или по все включая тех котореы на складе?

по всем

[Аноним]

п. 2. Но без всяких просьб к налоговикам, а просто перенести часть вычетов.

а это как? просто перенести вычеты? зарегистрировать получение сч/ф в этом году чтоль?

[Январь]

это как? просто перенести вычеты? зарегистрировать получение сч/ф в этом году чтоль?

Да, отразить факт получения счета-фактуры тогда, когда вам надо

[Server56]

П. 27 Постановления Пленума ВАС от 30.05.2014 № 33 «О некоторых вопросах, возникающих у арбитражных судов при рассмотрении дел, связанных с взиманием налога на добавленную стоимость». — налоговые вычеты могут быть отражены налогоплательщиком в налоговой декларации за любой из входящих в соответствующий трехлетний срок налоговых периодов.
Зарегистрировали в журнале учета на дату получения, а в книге покупок - когда Вам нужно.

[Аноним]

П. 27 Постановления Пленума ВАС от 30.05.2014 № 33 «О некоторых вопросах, возникающих у арбитражных судов при рассмотрении дел, связанных с взиманием налога на добавленную стоимость». — налоговые вычеты могут быть отражены налогоплательщиком в налоговой декларации за любой из входящих в соответствующий трехлетний срок налоговых периодов.
Зарегистрировали в журнале учета на дату получения, а в книге покупок - когда Вам нужно.

то есть?? получили 25 октября счф от 20 сентября. а в книгу покупок вообще внесли в январе след года?

[Server56]

а в книгу покупок вообще внесли в январе след года?

Или в апреле. Ваше право. У Вас три года есть на это.

[Аноним]

Или в апреле. Ваше право. У Вас три года есть на это.

а при проверке на какой закон ссылаться?
или достаточно "П. 27 Постановления Пленума ВАС от 30.05.2014 № 33 " ?

[Server56]

ст. 171 НК 1. Налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога, исчисленную в соответствии со
статьей 166 настоящего Кодекса, на установленные настоящей статьей налоговые вычеты.
И если этого мало, то п. 27 Постановления № 33.

[Аноним]

ст. 171 НК 1. Налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога, исчисленную в соответствии со
статьей 166 настоящего Кодекса, на установленные настоящей статьей налоговые вычеты.
И если этого мало, то п. 27 Постановления № 33.

но здесь же не написано, что "имеет право, когда захочет"

[Аноним]

но здесь же не написано, что "имеет право, когда захочет"

Ага. Применение этого права ограничено по времени только сроками камеральных проверок - 3 года.