Добрый день!
Помогите разобраться в ситуации, если кто сдавал корректирующие индивидуальные сведения в ПФР за 1 квартал 2014 года...
Одному сотруднику в отчете за 1 квартал 2014 года в одном месяце, допустим в марте, показали в отчете сумму по зарплате и взносам меньшую, чем фактически начислили.
В РСВ за полугодие 2014 года получаем:
Раздел 1:
- стр. 110 (сумма строки 110 из РСВ-1 за 1 кв. 2014 и стр. 111, 112, и 113 за 2 кв. 2014, т.е. суммы взносов без найденной ошибки);
- стр. 120 - обнаруженная ошибка (взносы с неотраженной в 1 квартале суммы), она же повторяется в разделе 2.5.2 и разделе 4.
Раздел 2.1: сумма РСВ-1 за 1 квартал и последних трех месяцев по строкам 200, 204, 205, 210, 214, 215 и т.д., т.е. опять в этот раздел не попадает ошибка по занижению налоговой базы, т.к. иначе РСВ за 1 и 2 квартал в ПФР не состыкуются.
Раздел 2.5: по исходникам последние три месяца, по корректировкам - сумма доначисления по взносам.
Раздел 4 - указываю период МАРТ 2014 и суммы взносов на ОПС и ФФОМС (они же указаны ранее в стр. 120 раздела 1).
Далее идет раздел 6.
Сначала исходники. Все как надо за 2 квартал 2014 года (стр. 400 - правильная сумма за 6 месяцев с учетом обнаруженного доначисления), дополнительно заполняю 6.6 - доначисление по корректировкам.
Потом корректировка - полностью указываю все данные уже по правильному (6.4, 6.5, 6.8).
В результате получаю: стр. 200 и 204 раздела 2 не соответствуют суммам стр. 400 раздела 6 по всем сотрудникам (во 2 раздел не попадает обнаруженная ошибка, а 400 строка уже ее включает). Если я поправлю стр. 200 и 204, то у меня взносы не будут соответствовать 22% от налоговой базы. Если и взносы во 2 разделе я укажу нарастающим итогом уже правильно, то тогда в 1 разделе сумма доначисленных взносов задвоится - они попадут в стр. 110 и в 120. А если я укажу стр. 400 без учета доначисленной суммы, то будет неправильно, но зато программы проверки тестируют без ошибки.
Кто сдавал корректирующие сведения 1 квартала 2014 в исходной РСВ за 2 квартал, поделитесь опытом, буду очень признательна!