×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 6 из 6
  1. #1
    Клерк
    Регистрация
    11.08.2014
    Сообщений
    1

    НДС и прибыль- при продаже квартиры ООО на ОСНО продает физлицу

    Подскажите
    ООО в 2011 году приобрело квартиру по договору участия в долевом строительстве у застройщика.НДС был выделен только в скобках в договоре )Никаких счет фактур нам не выставляли никогда(хотя эта сделка не единичная)В 2012 году дом был сдан-подписан акт приема передачи.квартира зарегистирована в палате
    21 марта 2013 года квартиру продали ФИЗЛИЦУ .Купили за 3 млн.Продали за 3.3 млн.В договоре продажи ни одного слова про НДС нет-так как искренне считала что сделки с жилыми помещениями не облагаются НДС на основании пп23 ст 149 НК.Заплатили налог на прибыль с 300 тысяч минус 15 тыс за регистрацию прав и все.
    Месяц назад начала названивать налоговая-просит обьяснить расхождения в базах для налогообложения в Декларациях по налогу на прибыль и НДС-я им обьяснила.Мне на это по телефону ответили что сделки все таки облагаются НДС.
    А раз мы в договоре продажи не выделили НДС то якобы мы должны были в ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБыЛЬ всю сумму поставить как доход.А как расход поставить сумму приобретения без НДС(т.е налог на прибыль значительно увеличится на 91.5тыс.
    Начала углублятся в проблему и нахожу очень разное.Например: С 1 января 2005 года в соответствии с пунктами 22 и 23 статьи 149 НК РФ не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) на территории Российской Федерации реализация жилых домов, жилых помещений, а также долей в них, также не подлежит налогообложению передача доли в праве на общее имущество в многоквартирном доме при реализации квартир.[FONT=Arial]Статья 149 НК РФ подразделяет льготы на обязательные и необязательные.
    Так освобождение от налогообложения НДС операций, перечисленных в пункте 3 статьи 149 НК РФ, в том числе связанных с реализацией жилых домов, жилых помещений и долей в них, является налоговой льготой, от использования которой налогоплательщик имеет право отказаться. Право отказаться от льготы определено пунктом 5 статьи 149 НК РФ, но при этом организация должна представить заявление в налоговое ведомство не позднее 1-го числа налогового периода, закрепив порядок отказа как элемент учетной политики для целей налогообложения НДС, данный отказ от льготы будет действовать в течение налогового периода.-
    -эта статья датирована 2007 г.
    в ст 155 3. При передаче имущественных прав налогоплательщиками, в том числе участниками долевого строительства, на жилые дома или жилые помещения, доли в жилых домах или жилых помещениях, гаражи или машино-места налоговая база определяется как разница между стоимостью, по которой передаются имущественные права, с учетом налога и расходами на приобретение указанных прав.
    ТАК ЧТО же мне делать то? облагается такая сделка НДС или нет?Продавали по ипотеке через банк+наличка- там про НДС не слова то же
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    Жека налоговая
    Гость

    Осторожно жилье ндс

    Посылайте их на... Реализация жилья не облагается НДС. А вообще если бы могли вам начислить начислили бы без звонков.

  3. #3
    Клерк Аватар для МарияГБ
    Регистрация
    24.04.2014
    Сообщений
    218
    Здравствуйте! Помогите составить взаимозачёт, что с НДС?:
    Настоящий акт составлен между А и В и для ускорения взаиморасчетов.
    Стороны договорились о нижеследующем:
    1. На 01 января 2014года - задолженность А перед В по договору №1/2014., составляет 10 руб. 00 коп., в том числе НДС 1 руб. 52 коп.
    2. На 01 января 2014 года - задолженность В перед А по договору №2/2014 составляет 8 руб. 00 коп., НДС не облагается
    3. А погашает задолженность В на сумму 8 руб. 00 коп., в том числе НДС 1 руб. 22 коп.
    4. В погашает задолженность А на сумму 8 руб. 00 коп., в том числе НДС 1 руб. 22 коп.
    5. После взаимозачета задолженность А по договору №1/2014, составляет 2 руб. , в том числе НДС 0,3 коп.

  4. #4
    Аноним
    Гость
    Цитата Сообщение от МарияГБ Посмотреть сообщение
    Здравствуйте! Помогите составить взаимозачёт, что с НДС?
    А что с НДС не так? Выделяете в суммах. Считаете.

  5. #5
    Клерк Аватар для МарияГБ
    Регистрация
    24.04.2014
    Сообщений
    218
    Нет... может все и так,я просто уточняю...мне не понятно что с НДС, при взаимозачете в котором учавствуют суммы с НДС и без НДС...сумма,которую стороны договорили взаимозачесть будет с НДС или без???.(пункты3 и 4...)

  6. #6
    Клерк Аватар для gnews
    Регистрация
    16.10.2012
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    12,337
    Цитата Сообщение от МарияГБ Посмотреть сообщение
    НДС...сумма,которую стороны договорили взаимозачесть будет
    Задолженность плательщику -с НДС, неплательщику -без. (по аналогии с оплатой деньгами).

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •