НДС и прибыль- разница в сумме дохода

[ИринаВлг]

Помогите, пожалуйста!
Бюджетное учреждение оказало услугу, но не получило оплату. Счет-фактуру выписали, в годовой декларации по НДС в доходе указали, в декларации по прибыли доход указан меньше именно на эту сумму. Налоговая, сравнила декларации и задает вопрос: "Почему?". Подскажите, пожалуйста, правильно ли мы сделали, и как объяснить, возможно, ссылаясь на норм. документы.

[Rahsch]

декларации по прибыли доход указан меньше именно на эту сумму

Раз услуга оказана, то получен фактический доход. Почему Вы не указали его в декларации по налогу на прибыль организаций?

ссылаясь на норм. документы.

См. ст. 271 НК РФ.

[ИринаВлг]

Раз услуга оказана, то получен фактический доход. Почему Вы не указали его в декларации по налогу на прибыль организаций?

См. ст. 271 НК РФ.

Разговаривала с предыдущим бухгалтером, которая отчитывалась за год, она мотивирует тем, что учреждение бюджетное, если доход не получен- прибыль платить не с чего.

[Rahsch]

если доход не получен- прибыль платить не с чего.

Деньги не получены, но полученный фактический доход в декларации показывать надо.

[Над.К]

А может в учетной политике прописан кассовый метод по прибыли?

[margo46]

А может в учетной политике прописан кассовый метод по прибыли?

Это старая фишка - бухгалтера не читают законодательство, для них раз бюджетное - значит без налогов. Конечно, в декларации по прибыли надо отразить доход. Уверена, в учетной политике про кассовый метод - ни слова...

[Савеленка]

А может быть это были "Товары в пути" и реализация прошла в след. отч.периоде?

[Rahsch]

А может быть это были "Товары в пути" и реализация прошла в след. отч.периоде?

Бюджетное учреждение, занимающееся торговлей, это редкость в наших реалиях. Как и применение им кассового метода, о чем написала margo46. Подождем ответа автора.

[Александр Х]

Как и применение им кассового метода

С учетом того, что бухучет только начислением (абз.3 п.3 инструкции 157-н)