Продажа актива присмене режима налогообложения.

[Аноним]

День добрый, уважаемые эксперты!
Прошу Вас помочь мне в следующем вопросе:
Общество в конце 2011г. приобрело нежилое здание (учит. на сч. 08-не являет. ОС), находясь при этом на ОСНО.
С января 2012г. по март 2014г. на УСН (Доходы 6%), во-втором квартале 2014г. из-за превышения лимита по доходам (продажи здания) Общество переходит на ОСНО (с апреля 2014г.). Вопрос: Можно при налогообложении по НДС учесть входящий НДС за 2011г.? и при налогообложении по прибыли учесть расходы 2011 года?
Спасибо всем за внимание.

[Над.К]

Можно при налогообложении по НДС учесть входящий НДС за 2011г.?

НДС должны были учесть в 2011 году, потом восстановить и списать в расходы по налогу на прибыль (4 кварталом 2011 года)

[Аноним]

Как можно было учесть НДС в 2011 году, если реализации по операциям облагаемых НДС не было?
То есть был только "входящий" НДС, а с реализации не было.

[Над.К]

Как можно было учесть НДС в 2011 году, если реализации по операциям облагаемых НДС не было?

Ну я не телепат, знаете ли. Вы в своем вопросе о таком факте не упомянули.
В любом случае, даже если пытаться взять к вычету, то не всю сумму, а только часть, соответствующую остаточной стоимости имущества
Почему здание на 08 счете? Оно не эксплуатировалось?

[ZloiBuhgalter]

реализации по операциям облагаемых НДС не было

И как это зависит от входящего НДС?

[Аноним]

Над. К, спасибо Вам за ответы и извините, если сомневаюсь в Ваших телепатических способностях
Вы упомянули про остаточную стоимость, но в моем случае это не ОС, т.к. в дея-ти не использовалось.
В этом то и вопрос: Могу ли я уменьшить НДС с реализации в 2014 году на входящий НДС 2011 года?
Я ведь в 2011 г. его заплатил, счет-фактура у меня есть, к возмещению из бюджета не предъявлял,
но вот как это правильно сделать?

[Над.К]

Почему здание не использовалось? Непригодно или что? А коммуналку за него платили?
Проблемы будут однозначно.

Я ведь в 2011 г. его заплатил, счет-фактура у меня есть,

Вот Вы и должны были в 2011 году брать к вычету. В этом всё и дело

[Аноним]

Но как же взять к вычету если реализации не было, НДСа с реализации нет?
А здание не использовалось, потому что было не пригодно для эксплуатации (пустая коробка), а коммуналку платили только в зимний период, чтобы
сети не замерзли.

[Над.К]

Вообще-то можно взять к вычету. Только все равно надо было бы восстанавливать НДС и списывать его в расходы по прибыли.

[ZloiBuhgalter]

Но как же взять к вычету если реализации не было, НДСа с реализации нет?

Где написано в НПА что нельзя?