ФСС не приняты к зачету суммы по больничному

[Danay]

ФСС не приняты к зачету суммы по больничному листу прошлого года (б\л по уходу за ребенком-инвалидом). В настоящее время сотрудница в отпуске по уходу за ребенком, получает ежемесячное пособие, написала заявление на удержания излишне начисленной суммы по б\л. Расчеты с сотрудниками у нас только через зарплатные карточки. Кассы нет. Как правильно удержать и какие должны быть проводки? Казенное учреждение.

[Аноним]

д 303 02 к 302 13 сторно
А в отчете в таблице 1 строка 5 ничего не ставим!

[Аноним]

В отчете указываем эту сумму!

[Alexey_tob]

а с чего не приняли больничный? вы его оплатили, ваша ошибка, тут даже не счетная скорее всего, почему ж вы удерживаете с сотрудника?

[Аноним]

Уважаемые форумчане помогите пожалуйста запуталась совсем! У нас была проверка с ФСС. ФСС не принял к зачету 1400 руб. Подскажите какие проводки необходимо сделать по удержанию излишне выплаченного пособия по больничному листу (заявления сотрудника, работаем по безналу). Кроме этого должны восставить кассовые расходы? Должна ли я учесть уменьшения НДФЛ по больничному листу? Делаю следующие проводки: Д 303.02 К 302.13 красное сторно на сумму 1400 руб.- расходы не приняты ФСС, по заявлению работника удерживаю из зарплаты излишне выплаченную сумме б/листа Д 302.13 К 304.03 на сумму 1400 руб. Дальше, что делать не знаю ПОМОГИТЕ!!!

[Rahsch]

Уважаемые форумчане помогите пожалуйста запуталась совсем! У нас была проверка с ФСС. ФСС не принял к зачету 1400 руб. Подскажите какие проводки необходимо сделать по удержанию излишне выплаченного пособия по больничному листу (заявления сотрудника, работаем по безналу). Кроме этого должны восставить кассовые расходы? Должна ли я учесть уменьшения НДФЛ по больничному листу? Делаю следующие проводки: Д 303.02 К 302.13 красное сторно на сумму 1400 руб.- расходы не приняты ФСС, по заявлению работника удерживаю из зарплаты излишне выплаченную сумме б/листа Д 302.13 К 304.03 на сумму 1400 руб. Дальше, что делать не знаю ПОМОГИТЕ!!!

Попробуйте следующим образом поступить:
1) Сторно начисления больничного за счет ФСС: Дт.303.02.730-Кт.302.13.730,
2) Уточните произведенный кассовый расход с КОСГУ 213 на 211 (в том числе и НДФЛ с больничного). Получите следующие проводки:
Дт.302.13.830-Кт.201.11.610 (сторно),
Дт.303.01.830-Кт.201.11.610 (сторно платежа НДФЛ по КОСГУ 213),
Дт.302.11.830-Кт.201.11.610 (сумма, выплаченная работнику, уточнена на КОСГУ 211),
Дт.303.01.830-Кт.201.11.610 (сумма НДФЛ уточнена на КОСГУ 211).
Если учреждение казенное, вместо счета 201.11.610 используйте 304.05.ХХХ.
3) Поскольку выплаченная работнику сумма уже уточнена на КОСГУ 211, в бухгалтерском учете на счете 302.11 получим переплату (кредитовый остаток со знаком "минус"). Соответственно в текущем месяце на эту сумму перечисляете работнику меньше зарплаты, без оформления дополнительных проводок.
4) Не забудьте уточнить и скорректировать состояние расчетов с фондами.

[Аноним]

211 Косгу не затрагивается. Сотрудник находился по уходу за ребенком 18 дней, ребенку 7 лет, следовательно согласно 255-ФЗ ст.6 п.5 п.п.2 должна заплатить только за 15 дней. Думаю сделать так: Сторно начисления больничного за счет ФСС: Дт.303.02.-Кт.302.13. -1400. 2) Уточните произведенный кассовый расход по КОСГУ 213 на меньшую сумму (в том числе и НДФЛ с больничного). Получите следующие проводки: Дт.302.13.-Кт.303.01 сторно 183,00Дт.302.13.-Кт.304.03 сторно 1217, Дт.304.03-Кт.304.05 сторно 1217, Дт.303.01.-Кт.304.05 сторно 183. Можно сделать таким образом?

[Rahsch]

Дт.304.03-Кт.304.05 сторно 1217, Дт.303.01.-Кт.304.05 сторно 183

А эти проводки Вы на основании чего хотите получить?
Что Вы предоставите в казначейство, чтобы аннулировать произведенный кассовый расход?

Аноним, пишите, пожалуйста, проводки по одной на строке, а то не очень удобно сплошной текст воспринимается.

[Аноним]

С ФСС будет акт, по заявлению сотрудника удержу с зарплаты.

[Rahsch]

С ФСС будет акт, по заявлению сотрудника удержу с зарплаты.

Проводки с участием счета 304.05.ХХХ отражают движение средств на лицевом счете ПБС. Если Вы оформите эти проводки:

Дт.304.03-Кт.304.05 сторно 1217, Дт.303.01.-Кт.304.05 сторно 183

только на основании акта ФСС, у учреждения с органом казначейства цифры не сойдутся: в Отчете о состоянии лицевого счета кассовый расход будет, а в Отчете (ф. 0503127) его не будет.

Прочитайте еще раз вариант, предложенный мной в посте № 6.

[Alinyshka))]

Попробуйте следующим образом поступить:
1) Сторно начисления больничного за счет ФСС: Дт.303.02.730-Кт.302.13.730,
2) Уточните произведенный кассовый расход с КОСГУ 213 на 211 (в том числе и НДФЛ с больничного). Получите следующие проводки:
Дт.302.13.830-Кт.201.11.610 (сторно),
Дт.303.01.830-Кт.201.11.610 (сторно платежа НДФЛ по КОСГУ 213),
Дт.302.11.830-Кт.201.11.610 (сумма, выплаченная работнику, уточнена на КОСГУ 211),
Дт.303.01.830-Кт.201.11.610 (сумма НДФЛ уточнена на КОСГУ 211).
Если учреждение казенное, вместо счета 201.11.610 используйте 304.05.ХХХ.
3) Поскольку выплаченная работнику сумма уже уточнена на КОСГУ 211, в бухгалтерском учете на счете 302.11 получим переплату (кредитовый остаток со знаком "минус"). Соответственно в текущем месяце на эту сумму перечисляете работнику меньше зарплаты, без оформления дополнительных проводок.
4) Не забудьте уточнить и скорректировать состояние расчетов с фондами.

Я как-то по второму пункту не совсем согласна.... по моему затрагивать 201 11 нельзя.... кассовый расход уже произведен.... первая проводка да! Она отсторнирует больничный, сторно НДФЛ д 30213 к 30301, и когда деньги будут внесены в кассу д 201 34 к 302 13, на на 303 02 эта сумма повиснет долгом за учреждением как и положено!

[Rahsch]

Я как-то по второму пункту не совсем согласна.... по моему затрагивать 201 11 нельзя

Если, по-Вашему, затрагивать счет 201.11 (304.05) нельзя, то приведите свой рабочий вариант решения вопроса. Или обоснование, почему так делать нельзя.

кассовый расход уже произведен...

Вы слышали про документы "Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа" и "Уведомление об уточнении операций клиента"?
Ими в течение финансового года можно уточнить КОСГУ, по которому прошел кассовый расход.

и когда деньги будут внесены в кассу д 201 34 к 302 13

В вопросе ситуация не со внесением денег в кассу, а с удержанием их из заработной платы.

[Alinyshka))]

Если, по-Вашему, затрагивать счет 201.11 (304.05) нельзя, то приведите свой рабочий вариант решения вопроса. Или обоснование, почему так делать нельзя.


Вы слышали про документы "Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа" и "Уведомление об уточнении операций клиента"?
Ими в течение финансового года можно уточнить КОСГУ, по которому прошел кассовый расход.


В вопросе ситуация не со внесением денег в кассу, а с удержанием их из заработной платы.

Извините, не дочитала, что отсутствует касса....

[Rahsch]

Извините, не дочитала, что отсутствует касса....

Ничего страшного.
Вот Вам еще вопрос. Мы знаем, что КОСГУ показывает экономическую суть операции. Если сначала выплату провели по КОСГУ 213, но потом ФСС отказался принять больничный лист, то чем будет являться проведенная выплата: пособием, заработной платой или чем-то иным по своей экономической сути?

[Alinyshka))]

Ничего страшного.
Вот Вам еще вопрос. Мы знаем, что КОСГУ показывает экономическую суть операции. Если сначала выплату провели по КОСГУ 213, но потом ФСС отказался принять больничный лист, то чем будет являться проведенная выплата: пособием, заработной платой или чем-то иным по своей экономической сути?

Думаю переплатой по 213 статье! Которую мы восстанавливаем за счет зарплаты по заявлению сотрудника!

[Rahsch]

Думаю переплатой по 213 статье! Которую мы восстанавливаем за счет зарплаты по заявлению сотрудника!

Вы своему руководителю тоже так в терминах рассказываете? "Переплата по 213 статье"?

Наверно, это пособие по временной нетрудоспособности, полностью выплаченное за счет средств работодателя?
А по какой статье производятся выплаты работникам за счет средств работодателя?

[Alinyshka))]

Вы своему руководителю тоже так в терминах рассказываете? "Переплата по 213 статье"?

Наверно, это пособие по временной нетрудоспособности, полностью выплаченное за счет средств работодателя?
А по какой статье производятся выплаты работникам за счет средств работодателя?

)))))) по 211!

[Alexey_tob]

Вы слышали про документы "Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа" и "Уведомление об уточнении операций клиента"?
Ими в течение финансового года можно уточнить КОСГУ, по которому прошел кассовый расход.

если операция была совершена в прошлых финансовых периодах?

[Rahsch]

если операция была совершена в прошлых финансовых периодах?

Я бы сделал исправительные проводки:
Дт.302.13.830 (303.01.830) - Кт.304.05.213 (сторно),
Дт.304.05.213-Кт.401.30.000 (сторно),
Дт.302.11.830 (303.01.830) - Кт.304.05.211,
Дт.304.05.211-Кт.401.30.000.

Вместо этого можно согласовать проводку Дт.302.13.830-Кт.302.11.730.

[Alexey_tob]

это надо сделать по конкретному человеку. больничный пересчитать в 211 и сделать корректировку выплаты с 213 на 211. потом на 211 начислить взносы. по ндфл видимо тоже

[Alexey_tob]

Я бы сделал исправительные проводки:
Дт.302.13.830 (303.01.830) - Кт.304.05.213 (сторно),
Дт.304.05.213-Кт.401.30.000 (сторно),
Дт.302.11.830 (303.01.830) - Кт.304.05.211,
Дт.304.05.211-Кт.401.30.000.

Вместо этого можно согласовать проводку Дт.302.13.830-Кт.302.11.730.

я так понимаю, в 737 форме необходимо будет это отразить в некассовых расходах?

[Rahsch]

я так понимаю, в 737 форме необходимо будет это отразить в некассовых расходах?

У автора казенное учреждение, поэтому будет Отчет об исполнении бюджета (ф. 0503127). Исправление ошибок не повлияет на показатели текущего года, поэтому там дополнительно ничего отражать не надо будет.

У бюджетных учреждений сделал бы так:
Дт.302.13.830-Кт.201.11.610 (сторно),
Дт.302.11.830-Кт.201.11.610.
При этом показатели забалансового счета 18 изменять не следует, поскольку они отражают движение денежных средств в текущем году, а мы исправили показатели прошлого года. А вот в некассовых расходах показать возможно: расход по 211, восстановление расхода по 213, итог по некассовым операциям - ноль.

[Alexey_tob]

подытожим:
Дт.302.13.830-Кт.302.11.730.
Дт.302.13.830-Кт.201.11.610 (сторно),
Дт.302.11.830-Кт.201.11.610.
и более ничего?

[Alexey_tob]

подытожим:
Дт.302.13.830-Кт.302.11.730.
Дт.302.13.830-Кт.201.11.610 (сторно),
Дт.302.11.830-Кт.201.11.610.
и более ничего?

с 303.02 что делать?

[Alexey_tob]

какой-то бред. зачем мне 201.11 трогать, если расходы были произведены в прошлые периоды.
сделал так. всё на основании акта фсс
дт303.02 кт 302.13 сторно
дт302.11 кт 302.13
теперь на 302.11 зависнет сумма.
короче запутался

[Alexey_tob]

самое простое теперь внести сумму на лицевой счет
а можно на 401.20 списать?

[tat9718204]

списать на 401 20 211

[Alexey_tob]

а нарушением не будет? при проверке КСП

[Rahsch]

а нарушением не будет? при проверке КСП

Просто так простить долг работника? А Вы сами как думаете?

[Rahsch]

теперь на 302.11 зависнет сумма.

Естественно, если работник просто так деньги получил.