Брокерский счет, РЕПО, расчетный счет

[ovpavlova1]

Добрый день, коллеги! Помогите разобраться в новом для меня вопросе. На брокерском счете ООО много акций и остаток денег 1150 руб. Первоначальная стоимость акций разная, но в среднем 150 руб. По сделке РЕПО продаем 22080 шт.акций по 101,01 руб. (сумма продажи 2.230.300,80 руб.), с брокерского счета на расчетный счет ООО поступило 2.200.000,00 руб. Через 14 дней с расчетного счета на брокерский возвращаем 2.215.000,00 руб. и с брокерского счета покупаем акции (вторая часть РЕПО) 22080 шт. на сумму 2.241.422,50 руб. (цена акции получилась 101,5137 руб). На брокерском счете остаток средств: 1150+2.230.300,80-2.200.000,00+2.215.000,00-2.241.422,50=5028,30 руб. Какие проводки надо сделать в учете расчетного счета и брокерского счета? Если акции были по 150руб., а продали по сделке РЕПО по 101,01 руб., то эту разницу проводим как убыток? В итоге на брокерском счете часть акций по 150 руб, а часть (22080 шт.) по 101,5137 руб.? А как рассчитать и показать в бухучете проценты по РЕПО?

[Сергей А.В.]

с брокерского счета на расчетный счет ООО поступило 2.200.000,00 руб.

51/76

с расчетного счета на брокерский возвращаем 2.215.000,00 руб.

76/51

А как рассчитать и показать в бухучете проценты по РЕПО?

Если Вы в БУ учитываете сделки РЕПО как обычную куплю-продажу, то никаких процентов отдельно учитывать не надо.
В этом случае для вот этой операции:

По сделке РЕПО продаем 22080 шт.акций по 101,01 руб. (сумма продажи 2.230.300,80 руб.)

проводки такие:
76/90(91) выручка от реализации по РЕПО
90(91)/58 списана стоимость реализованных бумаг

разницу проводим как убыток?

Конечно.

[ovpavlova1]

Спасибо за ответ. Но у нас сделка РЕПО идет как займ. Еще раз спасибо, что нашли время для ответа. Я уже сама разобралась во всем.