УСН,ЕНВД-налоги и взносы.

[Леди-М]

Добрый день.

Этих тем было уже очень много, но после всего прочтенного, у меня полная каша в голове.Помогите все разложить по полочкам.

ИП в первой квартале 2014 года был на ЕНВД. С 06.05.2014 года ИП перешел на УСН 6%.
В апреле месяце были уплачены налоги:
1. Налог на ЕНВД за первый квартал
2. Взносы в ПФР и ФФОМС в размере 5 181.88 рублей.
Налог на ЕНВД был уменьшен на сумму взносов.

В июле месяце я должна заплатить ЕНВД за период с 01.04.2014 по 06.05.2014, авансовый платеж по УСН 6% за период с 06.05.2014 по 30.06.2014 и взносы в ПФР и ФФОМС. УСН не считается поквартально, его расчет идет за 1 полугодие, 9 месяцев и год. Вот у меня и возник вопрос как мне посчитать авансовый платеж по УСН?На что я его могу уменьшить?

Заранее огромное спасибо.

[Аноним]

Добрый день.

Этих тем было уже очень много, но после всего прочтенного, у меня полная каша в голове.Помогите все разложить по полочкам.

ИП в первой квартале 2014 года был на ЕНВД. С 06.05.2014 года ИП перешел на УСН 6%.

и што же с ним произошло во вторую кварталу?

[бух2007]

Налог на ЕНВД был уменьшен на сумму взносов.

Не имели права, если взносы были уплачены в апреле. Если при проверке заметят, заставят доплатить ЕНВД.

[Леди-М]

Поменялся основной код деятельности, сначала была розничная продажа в не специализораванных магазинах, а теперь оказания компьютерных услуг.Соответственно поменяли ЕНВД на УСН.

[Над.К]

Налог на ЕНВД был уменьшен на сумму взносов

А не могли уменьшать. Поскольку чтобы уменьшить налог надо было платить взносы в 1 квартале

На что я его могу уменьшить?

На уплаченные в 1 квартале взносы. Я так понимаю, что это только 5181,88 руб
А по ЕНВД за 1 квартал надо сдать уточненку и взносы оттуда убрать

Пожалуйста не флудите в теме, пишите по существу.

Знаете, после таких заявлений, очень много людей просто не захочет с Вами общаться. Потому что крайне не вежливо вот так писать, обращаясь в форум за помощью

[Леди-М]

Не имели права, если взносы были уплачены в апреле. Если при проверке заметят, заставят доплатить ЕНВД.

Почему не имели право?Взносы и налог на ЕНВД был уплачен в апреле.Ведь можно уменьшать сумму налога на сумму уплаченных взносом в одном периоде?

[бух2007]

Ведь можно уменьшать сумму налога на сумму уплаченных взносом в одном периоде?

Вот именно - в периоде. ЕНВД за 1 квартал можно уменьшить на взносы, уплаченные в период с 01.01 по 31.03

[Аноним]

поменяли ЕНВД на УСН.

в смысле заявление 6 мая написали о переходе или ранее написанным воспользовались?

[Над.К]

Период 1 квартала закончился 31 марта. Вот до 31 марта и надо было уплатить взносы, чтобы уменьшить налог 1 квартала.
Тоже самое и с УСН.

[Леди-М]

[QUOTE=Над.К;54325965
Знаете, после таких заявлений, очень много людей просто не захочет с Вами общаться. Потому что крайне не вежливо вот так писать, обращаясь в форум за помощью [/QUOTE]

Извините, все исправила.

[Леди-М]

Период 1 квартала закончился 31 марта. Вот до 31 марта и надо было уплатить взносы, чтобы уменьшить налог 1 квартала.
Тоже самое и с УСН.

То есть чтобы уменьшить УСН за первое полугодие, я должна была вторые взносы оплатить до 30.06.2014?И тогда могла бы уменьшить на сумму 5 181,88+5 181,88?А сейчас я могу уменьшить только на одну сумму 5 181,88?

[Леди-М]

А как сдать уточненку?Мне просто надо будет доплатить нехватающую сумму по ЕНВД не учитывая взносы?

[Леди-М]

в смысле заявление 6 мая написали о переходе или ранее написанным воспользовались?

С 06.05.2014 а нашей налоговой я стою уже на УСН 6%, а писала заявление я раньше.

[Над.К]

Мне просто надо будет доплатить нехватающую сумму по ЕНВД не учитывая взносы?

Да, плюс пени. И сдать уточненную декларацию. В которой указать правильную сумму к уплате

То есть чтобы уменьшить УСН за первое полугодие, я должна была вторые взносы оплатить до 30.06.2014?

Да

[бух2007]

С 06.05.2014 а нашей налоговой я стою уже на УСН 6%, а писала заявление я раньше.

Значит стоите на УСН 6% Вы как минимум с 01.01.14. В противном случае применение УСН сомнительно.

А как сдать уточненку?Мне просто надо будет доплатить нехватающую сумму по ЕНВД не учитывая взносы?

Да. Но можно просто притаиться и ничего не уточнять, пока Вас не поймали.

[Леди-М]

Значит стоите на УСН 6% Вы как минимум с 01.01.14. В противном случае применение УСН сомнительно.



Да. Но можно просто притаиться и ничего не уточнять, пока Вас не поймали.

".....Вынужденный переход возможен в течение года, если вы перестали заниматься деятельностью, облагаемой ЕНВД. Тогда необходимо подать в инспекцию заявление о снятии с учета по уплате ЕНВД и уведомление о переходе на УСН в отношении нового вида деятельности. При этом и в том и в другом случае, чтобы применять упрощенную систему налогообложения, нужно соответствовать определенным требованиям..." Я опиралась на это, когда меня налоговый режим в середине года.

[Леди-М]

Да, плюс пени. И сдать уточненную декларацию. В которой указать правильную сумму к уплате

Да

Хорошо....за 9 месяцев я посчитала УСН, взносы оплатила до 30.09.2014. Значит я могу свой налог по УСН уменьшит на три сумму взносов или только на две?А потом в конце года, когда я посчитаю налог по УСН за год и буду отнимать от него уплаченные авансовые платежи, мне нужно будет отнимать суммы уменьшие на взносы(фактически которые я оплатила)?

[Над.К]

Значит я могу свой налог по УСН уменьшит на три сумму взносов

да

[Леди-М]

Так..что то более менее вырисовывается. Так как ИП на УСН стоит с 06.05.2014, то налог на УСН я исчесляю с доходом, которые получила в мае и июне?А за апрель я плачу ЕНВД. И УСН я уменьшаю на 5 181,88,которые оплатила в первом полугодии. Так же сдаю уточненку по ЕНВД и доплачиваю сумму налога и пении.В следующем квартале я должна оплатить взносы до 30.09.2014, уменьшить налог на УСН на 5 181,88*3. Но так как платежи по УСН у меня идут авансовые, то расчет их будет следующим:
Доход за первое полугодие(УСН применяется с мая месяца): 83500(доход май)+78500(доход июнь)*6%-5 181,88=сумма налога для уплаты.
Доход за 9 месяцев=83500(доход за май)+78500(доход за июнь)+83500(доход за июль)+83500(доход за август)+83500(доход за сентябрь)*6%-(5 181,88*3 при условии что я оплачу взносы до 30.09.2014)=сумма моего налога.
Доход за год=Складываю весь доход за год*6%-авансовые платежи по налогу-(5 181,88*4)=получаю свой налог, который я должна заплатить в 2015 году.

Я правильно понимаю?

[бух2007]

Я правильно понимаю?

да