Помогите, пожалуйста, найти ошибку в декларации УСН!

[Nataly72]

Здравствуйте! Огромная просьба помочь разобраться, заполнила декларацию УСН за 2013, инспектор по ее данным прислал требование уплатить недоимку 8346р по налогу 6%, в то время, как сумма уплаченных мной взносов в ПФР более чем вдвое превысила сумму исчисленного налога (налог, соответственно, не платила)! Заполняла сама, по инструкции, так: РАЗДЕЛ 1. Строка 030 - 0р, 040 - 6118, 050 - 8346р. Строки о6о и 070 не заполнялись. РАЗДЕЛ 2. Строка 210 и 240 - 242618р (доходы и налоговая база), 260 - 14558р, 280 - 35665р (сумма уплаченных в ПФР взносов). Где ошибка, как избежать уплаты этой "недоимки" и мои действия? Нужно срочно подавать уточненную декларацию? Нужно ли уплачивать начисленные пени? Заранее благодарна за подсказки!

[Над.К]

Строка 070 у Вас должна быть равна строке 050, а строка 280 не может быть больше строки 260. Потому что нельзя уменьшить налог на сумму большую, чем сам налог. В вашем случае строки равны.
Почему Вы строку 070 не заполнили?

[Nastik126]

Добрый вечер.
У меня похожая ситуация.
Мне кажется что для правильного ответа нам надо знать сроки ваших выплат в ПФ и ФФОМС
так как в графах 030/040/050 указывается сумма авансового платежа по налогу, эту сумму налога можно уменьшить на суммы страховых взносов (в пределах исчисленных сумм за этот же период времени в соответствии с законодательством РФ)

т.е. 030 - у вас 0
040 -вы указали 6 118 ( т.е доход за 1 полугодие был 101 965, а фиксированные взносы в ПФ и ФФОМС вы платили в первом полугодии??) - если да, то у вас должен быть прочерк в этой графе - так как взносы за полгода составляли 17833 руб.
050 - вы указали 8346 ( но даже если вы дополнительных взносов в ПФ не платили, уплаченных (например) ранее 17 833 вам бы хватило для взаимозачёта. следовательно тут тоже прочерк)
070 - прочерк
260 = 280 = 14 558
С нетерпением буду ждать уточнения от экспертов.
Спасибо

[Над.К]

Nastik126, вот объясните, если вы ставите сумму в строку 050 и при этом строка 260 равна строке 280, то как может не быть цифры в строке 070? Там же формула указана. Вы пробовали по ней посчитать?

[Nataly72]

Уточнение: платежей по налогу у меня не было, только уплата в ПФР 35665. Платила в конце года одним платежом. Исходные данные такие: доход за 1 квартал 0, за 2 - 101959р, за 3- 37132р, за 4 - 103525р. Итого база 242618. Автозаполнение декларации дало результат в строке 070 8345р, но ведь эта строка означает, что налоговая мне что-то должна. Почитала, что такого не должно быть, и засомневалась еще больше. Помогите, пожалуйста, разобраться, очень не хочется платить недоимку ни за что ни про что... Где я ошиблась, что мне выкатили такую сумму?

[Над.К]

Nataly72, в декларации указываются начисленые суммы, а не уплаченные. Вы неправильно заполнили декларацию. Подобная ситуация многократно описана на форуме.

[Nataly72]

Nataly72, в декларации указываются начисленые суммы, а не уплаченные. Вы неправильно заполнили декларацию. Подобная ситуация многократно описана на форуме.

Я понимаю, что неправильно, иначе бы и недоимки не было. А на форум обратилась конкретно со своей ситуацией - где именно нужно исправить и как поступить с оплатой пени. Жду и большое спасибо за ответы!

[Над.К]

Недоимку выставили потому, что Вы не уплатили авансовые плстежи за 9 месяцев. Я ведь недаром написала, что ситуация многократно на форуме рассмотрена, пользуйтесь, пожалуйста поиском, я не могу сейчас для Вас искать эти темы, у меня возможности нет.
В декларации у Вас строка 280 должна быть равна строке 260, а строка 070 равна строке 050.

[Nastik126]

Уточнение: платежей по налогу у меня не было, только уплата в ПФР 35665. Платила в конце года одним платежом. Исходные данные такие: доход за 1 квартал 0, за 2 - 101959р, за 3- 37132р, за 4 - 103525р. Итого база 242618. Автозаполнение декларации дало результат в строке 070 8345р, но ведь эта строка означает, что налоговая мне что-то должна. Почитала, что такого не должно быть, и засомневалась еще больше. Помогите, пожалуйста, разобраться, очень не хочется платить недоимку ни за что ни про что... Где я ошиблась, что мне выкатили такую сумму?

Наталья прошу извинить за отсутствие на форуме.

Касательно вашей декларации:
Как написала Над. К - Недоимку выставили потому, что Вы не уплатили авансовые плстежи за 9 месяцев.
И если бы вы платили налоги, то вам бы были должны эти суммы.

Было бы хорошо, если бы:
вы платили бы ПФР и ФФОМС в течении года по-квартально, то тогда каждый квартал бы минусовался.
т.е. исходя из вашего заработка в 2013 вам налога за 6 первых мес надо было заплатить 6118, а у вас уже было бы уплачено в ПФР и ФФОМС за 6 мес 17 833, то весь налог сминусовался бы.. и т.д.

Текущая ситуация:
А можно ли заплатить пени за не уплату налога в положенные дни, но не платить сам налог??
т.е. вот вы должны были в срок до 25/07 уплатить 6118 за 6 мес. а вы уплатите только пени.
Может кто из профи ответит..

Удачи

[бух2007]

А можно ли заплатить пени за не уплату налога в положенные дни, но не платить сам налог??

Да, если сдать декларацию незадолго до конца срока. Если сдать рано, то будут требовать уплату авансового платежа.
Но у автора другая ситуация. Ей требование выставили не только потому, что она авансовый платеж не уплатила, а еще и потому, что она декларацию неправильно заполнила.

где именно нужно исправить и как поступить с оплатой пени

Надо сдать уточненку.
030 -
040 6118
050 8346
060 -
070 8346
240 242618
260 14558
280 14558
Если у Вас есть р/с, то деньги по требованию с него все равно снимут. Потом будете возвращать, когда уточненка пройдет через лицевой счет.