Основные средства

[Ирина24796]

Подскажите, в баланс стр.1150 - ОС, попадает сумма остаточная стоимость ОС+ РПБ(страховка КАСКО и ОСАГО ОС). Правильно это? И как объяснить налоговой несовпадение строк 1150 в балансе и остаточная стоимость в НД по имуществу?

[gnews]

Правильно это?

Нет. По строке 1150 - только остаточная стоимость ОС.

[Ирина24796]

А куда отнести РПБ(страховка КАСКО и ОСАГО ОС)? При заполнении РПБ: вид актива- я указываю ОС а нужно? Там предлогает ДЗ, прочие Об. активы и необорот. активы?

[ZloiBuhgalter]

я указываю ОС

Это у вас СТРАХОВКА, но никак не ОС.

[gnews]

На мой взгляд -ДЗ .

[Ирина24796]

Расчет был сразу задолженности не было

[gnews]

ДЗ

т.к. страховка -аванс выданный.

[Котообъект]

Добрый день!!!! Возник такой вопрос. Наша организация занимается изготовлением протезов. У поставщика мы покупаем Комплектующие... например, комплект протеза бедра (он состоит из отдельный частей, которые потом. как конструктор, собираются в готовый протез), данный протез мы потом продаем. дело в том, что эти комплектующие очень дорогостоящие. Но ведь правильно ли я понимаю, что в моем случае они не будут являться основными средствами. т.к. во, первых, планируется продажа уже готового протеза, а во-вторых, объект не предназначен к использованию в течение длительного времени. То есть я ставлю эти комплектующие либо на 10.01 как сырье и материалы, либо на 10.02 как покупные полуфабрикаты и комплектующие?? (но мне удобнее, чтобы все было на 10.01) Заранее спасибо)

[gnews]

Но ведь правильно ли я понимаю

Правильно.

[Zem-dd]

Народ, помогите! Надо срочно!!! Ответы искал - не нашел.
Продаем ОС, амортизируемое, с разной стоимостью в БУ и НУ.
Первоначальная ст-ть: НУ-2738180,00; БУ-2672985,16; амортизация: НУ-1569444,68; БУ-1532076,86
Какие проводки будут и как учесть разницу в стоимости?
Я так предполагал:
62-91.1 - 3000000,00 отражена выручка от продажи
51-62 - 3000000,00 поступили ден.ср-ва от покупателя
91-68 - 457627,00 начислен НДС
01 - 01 - 2738180,00 (2672985,16) с/счет "Выбытие ОС" - списана первонач.чт-ть (но какая сумма верная?)
02 - 01 - 1569444,68 (1532076,86) с/счет "Выбытие ОС" - списана начисленная амортизация (но какая сумма верная?)
91.2 - 01 - 1168735,32 (1140908,30) с/счет "Выбытие ОС" - списана остаточная ст-ть (опять же, какая сумма верная?)
91.9 - 99 - 1373637,68 (1401465,00) - определена прибыль от продажи ОС (а так ли?)
Чувствую, не правильно делаю, а как надо - не пойму...
Второй вопрос: НДС надо восстанавливать или нет?
В одном месте читаю: надо. В другом: не надо. Ничё не понимаю...
Если надо, то с какой суммы?

[Над.К]

В одном месте читаю: надо.

В каком месте Вы читаете, что надо?

[Январь]

01 - 01 - 2738180,00 (2672985,16) с/счет "Выбытие ОС" - списана первонач.чт-ть (но какая сумма верная?)

Какая в бух.учете, то же и в проводке 02 - 01

НДС надо восстанавливать или нет?

Вы же продаете с НДС, не надо ничего восстанавливать
А налоговый учет отдельно, там для расчета налога на прибыль используете суммы из налогового учета

[Zem-dd]

В каком месте Вы читаете, что надо?

Вчера на сайте бухгалтерия.ру или ит-аудит.ру - уже не помню, где что. Много перелопатил... запутался окончательно.

[Zem-dd]

Какая в бух.учете, то же и в проводке 02 - 01

Вы же продаете с НДС, не надо ничего восстанавливать
А налоговый учет отдельно, там для расчета налога на прибыль используете суммы из налогового учета

Спасибо большущее, Январь, дорогой (ая)!!!
Значит, я правильно понял, что проводки сделал и прибыль определил верно?

[Над.К]

Вчера на сайте бухгалтерия.ру или ит-аудит.ру

Нет там такого ))

[Январь]

Значит, я правильно понял, что проводки сделал и прибыль определил верно?

На счет сумм - не знаю. Вы же оба варианта в проводках написали

[Zem-dd]

На счет сумм - не знаю. Вы же оба варианта в проводках написали

Я же на случай, чтоб понятно было - какая у меня сумма числится по НУ, какая по БУ.

[Zem-dd]

Всем спасибо за участие!!! Что б я без всех вас делал...

[Zem-dd]

Нет там такого ))

Честное слово, не придумал...
Значит, на каком-то форуме вычитал - мнооого читал... пока совсем ничё не понял.

[Над.К]

Скорее всего Вы не так поняли и речь там шла не о продаже ОС с НДС

[Zem-dd]

Скорее всего Вы не так поняли и речь там шла не о продаже ОС с НДС

Вполне вероятно.)))