аванс по прибыли

[Аноним]

Подскажите пожалуйста, за 9 месяцев 2013г. была большая прибыль, соответственно и авансы на прибыль за 4кв.13 и 1 кв2014, в 1 кв 2014г. налог на прибыль меньше чем мы уплатили аванс за 1 кв.2014г. поэтому налог за 1 кв. к уменьшению и его соответственно платить не нужно, а вот что делать с авансом за 2 кв.2014г., его нужно уплачивать полностью или взять в зачет что осталось от уплаты за 1кв.2014г.? и что писать в строках листа 02 Расчета налога на прибыль организации в строках 300 и 310, аванс начисленный или с учетом зачета уже проплаченного аванса.

[Шерочка]

Подскажите пожалуйста, за 9 месяцев 2013г. была большая прибыль, соответственно и авансы на прибыль за 4кв.13 и 1 кв2014, в 1 кв 2014г. налог на прибыль меньше чем мы уплатили аванс за 1 кв.2014г. поэтому налог за 1 кв. к уменьшению и его соответственно платить не нужно, а вот что делать с авансом за 2 кв.2014г., его нужно уплачивать полностью или взять в зачет что осталось от уплаты за 1кв.2014г.? и что писать в строках листа 02 Расчета налога на прибыль организации в строках 300 и 310, аванс начисленный или с учетом зачета уже проплаченного аванса.

Организации, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации превысили в среднем десять млн. рублей за каждый квартал, обязаны перейти уплату ежемесячных авансовых платежей (п. 3 ст. 286 НК РФ).

Важный момент: для данной цели берутся только доходы от реализации (в ст. 249 НК РФ) без учета НДС.

[Аноним]

В общем нет, но когда мы подавали раньше декларацию без авансовых платежей, нас просили их прописывать, теперь автоматически постоянно пишем.
Но не в этом вопрос, что делать с уплатой и указанием сумм в строках?

[Тоня]

Уплата/зачет переплат в декларации никак не отражаются, только начисление.
з.ы. про "просили прописывать" и "автоматически пишем" ниче не поняла. Нет обязанности уплачивать ежемесячные авансы по итогам 1 квартала, но вы все равно что-то делаете по чьей-то просьбе?

[OlgaTS]

Добрый день! У нас аналогичная ситуация, только за 1 квартал 2014 года у нас прибыль. Соответственно, должны быть авансы во 2 квартале 2014 года. Но у нас, как и у первоисточника, переплата по итогам 1 квартал 2014 года (за счет авансов , уплаченных в 4 квартале 2013 и в 1 квартале 2014 года). Надо ли в этой ситуации платить авансы во 2 квартале 2014 года? Или можно не платить, т.к. переплата?

[Аноним]

По декларации понятно, а вот как фактически с оплатой, за второй кв. 2014г. переплату брать в расчет или нужно уплатить аванс полностью начисленный?

[OlgaTS]

Господа, подскажите, кто знает-2 человека ждут от вас ответа!!!!!!

[Тоня]

за второй кв. 2014г. переплату брать в расчет

Конечно. Это обычная переплата.

[OlgaTS]

Если не платить авансовые платежи за 2 квартал 2014-не снимет ли налоговая их принудительно?

[Тоня]

Как она может снять недоимку, которой на карточке расчетов с бюджетом нет?

[OlgaTS]

Снять по итогам декларации за 1 квартал 2014 года, где указаны авансы на 2 квартал 2014 год. Допустим, в апреле, мае не платим авансы. Могут снять?

[Тоня]

Снять по итогам декларации

в НК не предусмотрено, взыскивают неуплаченную в срок задолженность.

[OlgaTS]

Спасибо за ответы! Тогда мы спокойно не платим авансы во 2 квартале))))

[Morena]

доброе утро!
вопрос поражает своей гениальностью, но! если у нас убыток, но выручка за 4 квартала более 10 млн. р., мы же не платим авансовые платежи?!

[Morena]

помутнение нашло....
если убыток, налоговая база признается равной нулю (п. 8 ст. 274 НК РФ).
Соответственно, исчисленный квартальный авансовый платеж и сумма, подлежащая уплате в бюджет по итогам, будут равны нулю.

[Январь]

если у нас убыток, но выручка за 4 квартала более 10 млн. р., мы же не платим авансовые платежи?!

Сумму к уплате посчитать сможете?

[Morena]

а вот такой вопрос, "если средняя величина выручки от реализации превысит 10 млн руб., то со следующего квартала вам следует уплачивать ежемесячные авансовые платежи." т.е., делаю декларацию за 1 кв. 2014, получаю прибыль, считаю выручку за предыдущие 4 кв, она выше лимита, значит, я уже в декларации за 1 кв. отражаю авансы к уплате на 2 кв.?! или только со следующего квратала?! я чтото запуталась....

[Январь]

делаю декларацию за 1 кв. 2014, получаю прибыль, считаю выручку за предыдущие 4 кв, она выше лимита, значит, я уже в декларации за 1 кв. отражаю авансы к уплате на 2 кв.?! или только со следующего квратала?!

В декларации за 1 квартал начисляете авансы на 2-й квартал, которые в апреле-июне платите

[Morena]

спасибо!

[Morena]

еще один вопрос, в 1 квартал прибыль, до этого закрыли год с убытком. сейчас по строкам 270 и 271 налог к уплате, сумма авансовго платежа на 2 квратал, по тсрокам 300 и 310 равна 1/3 от налога к уплате?

[Morena]

а долю по обособке я считаю правильно (1 сотрудник, 16 среднесписочный сотсав в целом):
Доля налоговой базы по обособленному подразделению = 1/16*100% = 6,25 %
6,25%/2 = 3,125%
Доля налоговой базы по Организации, без входящего в нее обособленных подразделений = 100-3,125%= 96,875%

[Morena]

еще один вопрос, в 1 квартал прибыль, до этого закрыли год с убытком. сейчас по строкам 270 и 271 налог к уплате, сумма авансовго платежа на 2 квратал, по тсрокам 300 и 310 равна 1/3 от налога к уплате?

и платим каждый месяц эту сумму, т.е. уже не делим ее на 3 части))?

[Morena]

и платим каждый месяц эту сумму, т.е. уже не делим ее на 3 части))?

нет! я балда, строка 300 = 270 а вот платежки уже делим и каждый месяц платим 1/3 от данной суммы!

[Юхлик]

Подскажите пожалуйста.
Прибыль платим ежеквартально, т.к. выручка за квартал менее 10 млн.руб.
Если у меня по итогам 2013года прибыль была, а в разделе 1 сумма стоит к уменьшению (т.к. начало года было прибыльным, а конец убыточным).
В 1 квартале у меня небольшая прибыль. Нужно ли мне платить за 1 квартал?

Как можно зачесть ранее уплаченные средства? (необходимо сверяться с ИФНС и писать заявление на зачет?)

[Январь]

сумма авансовго платежа на 2 квратал, по тсрокам 300 и 310 равна 1/3 от налога к уплате?

Нет. Стр. 290 = стр. 180

Как можно зачесть ранее уплаченные средства? (необходимо сверяться с ИФНС и писать заявление на зачет?)

Лучше напишите

[Bair]

улыбнуло

[LIZI]

Вопрос аналогичный. У меня по итогом 2013 г. сумма налога к уменьшению
В 1 кв 2014 платили авансы
За 1 кв 2014 получили прибыль, но общая сумма налога по итогам 1 кв 2014 к уменьшению
Я так понимаю, что я обязана начислить авансовые платежи во 2 кв, т.к. имею прибыль в 1 кв.
Если я в декларации показываю начисление авансовых платежей, то я обязана их перечислить.
Т.е. у меня вечная переплата до тех пор, пока я не получу такую прибыль, налог с которой все погасит? Или я могу не перечислять авансы в данном случае
и еще, как зачесть переплату за 2013г?