БАЛАНС - пару легких вопросов

[Илина]

Подскажите, пожалуйста, в каких строках БАЛАНСА отражаются денежные средства выданные в подотчет - ?
и где отражается УК - ?

[Над.К]

http://mvf.klerk.ru/f1otchet/f1.htm

[Илина]

Над.К, благодарю!

тогда если было выдано 100 тыс. в подотчет в Активе это строка - 1230
а в Пассиве в какой строке будут эти 100 тыс. в - 1520 ? или ?

[Над.К]

Илина, да Вы что? Сумма может быть или в активе или в пассиве.

[Илина]

хорошо, тогда
как отразить в балансе в активе и в пассиве выданные 100 тыс. денег в подотчет?

[бух2007]

как отразить в балансе в активе и в пассиве выданные 100 тыс. денег в подотчет?

В балансе отражается только сальдо. При выдаче денег подотчет образуется дебетовое сальдо по 71 счету, которое и отражается в активе. В пассив оно никак не попадет

[бух2007]

Илина, где взяли эти 100 тыс?

[Илина]

бух2007, 100 тыс взяли с расчетного счета по чековой книжке
Но ведь Пассив и Актив должны быть одинаковые... как же тогда быть то....

[бух2007]

Но ведь Пассив и Актив должны быть одинаковые... как же тогда быть то....

Ну это же не единственная операция была в фирме за все время ее существования.

100 тыс взяли с расчетного счета по чековой книжке

А на р/с они как попали?

[Илина]

практически единственная )))
клиент перечислил 100 тыс за услуги нам
мы сняли эти 100 тыс и отдали подотчет.

еще УК - 10 тыс.

[Аноним]

Над.К, благодарю!

тогда если было выдано 100 тыс. в подотчет в Активе это строка - 1230
а в Пассиве в какой строке будут эти 100 тыс. в - 1520 ? или ?

в Пассиве эти 100 тыс. будут в - 1520 если оплаченые (авансированые)услуги не оказаны и документами не закрыты

[Аноним]

еще УК - 10 тыс.

Что за УК ? ДС ? Имущество?

[Илина]

Аноним, Уставный капитал - денежные средства

100 тыс. выданные в подотчет - документами никак не закрыты, просто выданы и находятся у человека в кармане

[Лёлька_]

Аноним, Уставный капитал - денежные средства

100 тыс. выданные в подотчет - документами никак не закрыты, просто выданы и находятся у человека в кармане

Наколько я поняла у вас еще и выручка была, вы же 100т.р. за услуги получили? Как вы ее отразили, какой у вас режим налогообложения, какие налоги (НДС, прибыль, УСНО) вы заплатили с этой суммы? То есть в балансе у вас должны быть: дбит. задолженность - подотчетники, денежные средства (ваш УК внесенный) уставный капитал, прибыль, задолженность перед бюджетом (кредит).

[бух2007]

100 тыс. выданные в подотчет - документами никак не закрыты,

А как закрыты те 100 тыс, что клиент вам перечислил? Оказаны ли ему услуги, какие документы выдали клиенту?
Куда делись те 10 тыс, что внесли деньгами в уплату УК?
У вас бухгалтера вообще нет?

[Илина]

1) УСН 6 %
2) выручка - 100 тыс. (строка 2110 - отчета о фин.результатах ) - закрыты актом выполненных работ
3) УК - также выдан в подотчет и лежит у директора в кармане.
4) налог УСН 6% уплачен

У меня получается вот как, проверьте, пожалуйста! (ну не рационально на эти крохи бухгалтера пока брать)
АКТИВ
строка 1250 (денеж.средства) 10 000
строка 1230 (финанс. обороты) 100 000

ПАССИВ
строка 1310 (капитал и резервы) 10 000
строка 1520 (кредит.задолжен.) 100 000

только вот не знаю где оплаченные налоги показать...

[Лёлька_]

только вот не знаю где оплаченные налоги показать...

Если налоги оплачены, то скорее всего в этом году, а начислены в прошлом, если мы говорим о годовом балансе, - значит есть сальдо по налогам, откуда взяли деньги для уплаты налога? Вернули из подотчета? Попробуйте сделать отчет о финансовых результатах, может что то для вас прояснится.
Вопрос о рациональности бухгалтера, в свете задаваемых вопросов, даже комментировать не хочется

[бух2007]

строка 1250 (денеж.средства) 10 000

У вас на счете на 01.01.14 сейчас ровно 10 тыс. осталось?

строка 1520 (кредит.задолжен.) 100 000

Почему кредиторская, если услуги оказаны?

2) выручка - 100 тыс. (строка 2110 - отчета о фин.результатах ) - закрыты актом выполненных работ
3) УК - также выдан в подотчет и лежит у директора в кармане.
4) налог УСН 6% уплачен

Д75-К80=10000 сформирован УК
Д51-К75=10000 оплачен УК
Д51-К62=100000 поступили деньги от клиента
Д62-К90=100000 оказаны услуги
Д90-К99=100000 финансовый результат ? (никаких расходов не было разве?) А где услуги банка?
Д50-К51=100000 сняты деньги по чеку
Д71-К50=100000 выданы деньги в подотчет
Д99-К68=6000 начислен налог
Д68-К51=6000 оплачен налог
Д99-К84=94000 реформация баланса
Таким образом на 01.01.14 сальдо
Д51=4000
Д71=100000
К84=94000
К80=10000
Тогда в активе будет 104000 и в пассиве 104000

[Илина]

бух2007, здорово!!!
Спасибо, буду разбираться)))

Д51=4000
Д71=100000
К84=94000
К80=10000

А в балансе какие это строки?

[бух2007]

АКТИВ
строка 1250 (денеж.средства) 4000
строка 1230 (финанс. обороты) 100000

ПАССИВ
строка 1370 (капитал и резервы) 104000
Но это очень утрировано, потому что наверняка были еще какие-то обороты по банку. За обслуживание счета же надо платить, за снятие налички и т.д.

[Илина]

бух2007, спасибо большое!!!!