Отпуск в январе-феврале, там же больничный. В каких периодах отражать начисления?

[ВаляЧел]

Уважаемые коллеги, добрый день!
Ситуация следующая:
Сотрудник уходит в отпуск с 8 января по 05 февраля 2014.
Отпускные, как и полагается, выплачиваем в декабре 2013, НДФЛ по ним также платим в бюджет в декабре.
В январе сдаем отчет в ФСС и ПФ за год 2013, в которых суммы начисленных отпускных и взносов по ним не отражаются. Предполагается, что они отразятся в январе и феврале 2014 соответственно дням отпуска, приходящимся на январь и февраль.
Находясь в отпуске, сотрудник заболевает с 16 января по 28 февраля. Приносит в марте больничный.
Прочитала уже много всего, понимаю, что накосячила. Ситуация осложняется еще тем, что завтра несу в ФСС документы на возмещение пособий за 2013 год и январь-февраль 2014. В том числе и промежуточную ведомость за январь-февраль. И нужно сейчас найти ответ – что делать, желательно с наименьшими потерями в виде пересдачи ПФ за 4 квартал (ФСС настойчиво просит не подавать уточненок – «когда что обнаружили/начислили – тогда и отражайте»). Вопросы:
1. Сейчас в БУ и НУ все эти начисления – отпускные и взносы отражены в январе (НДФЛ – в декабре). Это правильно? (прочитала кучу писем и разъяснений, как делать в итоге - не пойму)
2. В отчете по НДФЛ за 2013 год полностью отражаем и сумму отпускных и НДФЛ по ним (сотрудник получил деньги в декабре)?
3. Больше всего меня тревожит то, что если полученные в декабре отпускные должны учитываться при расчете январского больничного, то не посчитав их (так как они начислены как бы в январе), сумма больничных уменьшится. Хоть и ненамного, но все же получится, что сотрудника обманули. Входит ли сумма, полученная сотрудником в декабре за отпуск в январе в базу для расчета январского больничного?
4. Кстати, взносы в ПФ и ФСС по отпускным я так и не заплатила еще, но это отдельная история, естественно оплатим.
5. В чем-то еще накосячила?
Очень-очень прошу помощи.

[ВаляЧел]

Уважаемые коллеги, помогите, пожалуйста!
Особенно с вопросом №3. Завтра перечислять сотруднику больничные за январь-февраль. Так и не пойму - какую базу брать для расчета, с отпускными или без.

[Солнышко 2006]

возможно я и не совсем права, но при начислении отпускных в декабре за январь, я начисляю и НДФЛ и взносы декабрем, поэтому сумма отпускных попадает в базу для расчета СДЗ для оплаты больничного в январе. а вот на затраты часть суммы отпускных, приходящуюся на следующий месяц и налоги с этой части отпускных принимаю в БУ в следующем месяце (через 97 сч РБП), а в НУ переношу на следующий месяц только часть суммы отпускных.
Поэтому в отчете НДФЛ у меня и отпускные и НДФЛ попали бы в декабрь. в отчете ФСС и ПФ тоже попали бы в декабрь. и при оплате больничного в январе попали бы в базу для расчета, как доход, облагаемый взносами за 2012-2013гг.

[ВаляЧел]

Солнышко 2006, Большое спасибо!

[бух2007]

при начислении отпускных в декабре за январь, я начисляю и НДФЛ и взносы декабрем

А я январем, потому что это начисления января.

[Солнышко 2006]

бух2007, а как быть с ндфл, который перечисляется в день выплаты отпускных, т.е. в декабре?

[бух2007]

бух2007, а как быть с ндфл, который перечисляется в день выплаты отпускных, т.е. в декабре?

Я решила отразить его в справке за 2014. Хотя можно было и в 2013 это сделать

[GSokolov]

Хотя можно было и в 2013 это сделать

Не можно, а нужно. Это доход декабря 2013.

[ВаляЧел]

Уважаемые коллеги, спасибо за участие!
Хочу подытожить: если оставлю как есть - в ведомости ФСС за год 2013 и в РСВ за год 2013 ни сумма отпускных ни взносов по ним не отражены. Они будут отражены в отчетах за 1 кв 2014, то это сильно критично?

[GSokolov]

Если начисление отпуска сделать не декабрём, а январём, тогда взносы отнесутся к январю. Если же начисление отпуска сотруднику уже прошло декабрём и исправить никак нельзя, то увы... Вы занизили базу для взносов, придётся подавать корректировки и чем раньше тем лучше.

[ВаляЧел]

GSokolov,
Спасибо!
Сумму отпускных на руки он получил в декабре, отражем доход в 2НДФЛ в декабре. Сам НДФЛ уплатили в бюджет тоже в декабре.
А в отпуск он идет в январе, начислила отпускные в январе, и взносы тоже в январь.
Так приемлимо?

[GSokolov]

[Kaplya_SS]

Добрый день.
ситуация похожа. в отпуск иду с 09.01.18 до 05.02.18. далее отпуск по БИР.
вопрос: начисляю и выплачиваю отпускные в декабре, 29.12.17, ндфл тоже уплачу в декабре 2017г.
В базу для расчета отпуска по БИР войдет это начисление? (возьму 2016 и 2017 гг)
по идее начисление за январь, но в декабре...
запуталась, столько информации, комментариев...
и в расходы в НУ по налогу на прибыль в декабре брать или убрать на январь?
спасибо

[GSokolov]

начисляю и выплачиваю отпускные в декабре, 29.12.17, ндфл тоже уплачу в декабре 2017г.
В базу для расчета отпуска по БИР войдет это начисление? (возьму 2016 и 2017 гг)

Входит всё, на что вы в этих годах начислили взносы. Если начисление прошло в декабре, то и взносы в декабре.

в расходы в НУ по налогу на прибыль в декабре брать или убрать на январь?

Минфин настаивает на январе. Если не используете (а должны ведь?) отложенные обязательства по отпускам.