Сердечно Вас благодарю!
Надеюсь на этот раз сделаю всё правильно!
Сердечно Вас благодарю!
Надеюсь на этот раз сделаю всё правильно!
Удачи.
Сергей А.В., я опять к Вам!
У нас каждый месяц какие-то новинки...
Обратное РЕПО - это что за зверь?
Получается так: мы купили акции на рынке цб, потом 1 часть - мы их продаем, а 2й части покупаем. Потом вообще продали эти акции.
И каков порядок отражения в б/у операций в этом случае?
1. Я делаю проводки как на обычную покупку акций Д76 К 55 - списаны деньги с лицевого счета; и Д58 К 76 - приобретены акции
2. а дальше-то как? Когда операции РЕПО начинаются.
Вот и еще вопрос! В таблице "Движение ден.ср-в по неторговым операциям" появилась строка "Возмещение банку выплаты доходов по ценным бумагам по операциям РЕПО, действующим в период составления списка владельцев" и к ней сумма такая не малая... Что за зверь? В чем суть? И как это правильно оформить-то??
Ну Вы же написали:
Вот это и есть операция РЕПО.
Я предполагаю, что это дивиденды, полученные покупателем по 1-й части РЕПО, которые по условиям договора причитаются продавцу, если они поступили в период между датами 1-й и 2-й части РЕПО.
Я не понимаю как это оформить бухгалтерскими проводками
Если речь о бухучете и сделки РЕПО Вы учитываете как куплю-продажу, то:
58/76
62(76)/90(91) выручка от реализации ЦБ по 1-й части РЕПО
90(91)/58 списана ст-ть реализованных ЦБ
58/76
62(76)/90(91) выручка от реализации ЦБ
90(91)/58 списана ст-ть реализованных ЦБ
Что касается вот этого:
Вам зачислили деньги или с вас списали?
Странно. Вы ничего не путаете?
Если Вы по 1-й части РЕПО продаете "собственные бумаги" (т.е. приобретенные НЕ по РЕПО), то такой ситуации не может быть.
Вы продаете бумаги по 1-й части РЕПО и до исполнения 2-й части дивы могут поступить покупателю, а он (как правило, но не обязательно) должен их Вам возвратить.
Когда это случилось? До или после продажи по 1-й части РЕПО?
Сделка РЕПО биржевая или нет?
Понимаете, обратные РЕПО у нас "случились" только в августе, по части бумаг. До этого были только прямые РЕПО. И вот в июльском отчете появилось списание за июнь на 25 тысяч, а в августовском за июль на 350 тысяч (по сделкам РЕПО).
Честно? Я не знаю когда это случилось (и случилось ли) У меня за каждый месяц приходят отчеты листах на 20ти. И основная масса там сделки РЕПО по разным ценным бумагам: Сегодня, например, 1я часть, а завтра 2я часть и опять 1я... и т.д. целый месяц.
Конечно, я не понимаю до конца суть этих операций, поэтому и вся эта белиберда в моей голове...
В моём представлении: Взяли в долг у брокера ценные бумаги (короткая позиция и ждём, чтобы их купить подешевле), и пока они у нас взяты в долг, эти операции РЕПО в моём отчете (туда-сюда каждый Божий день! ); потом решили закрывать короткую позицию. И всё!
Нет! Я не сверяю! Я ввожу проводки на основании Отчета. (или я опять что-то не так делаю?)
Остатки по лицевому счету в б/у идут с остатками по отчету.
Но как хоть приблизительно могут выглядеть в Отчете начисление дивидендов по ценным бумагам? Это же тоже, на сколько я понимаю, относится к нетогровым операциям?
Спасибо Вам за помощь!!
Вот сижу, пытаюсь перевести цифры в проводки...
если 1я часть РЕПО (продажа от 14.08), 100 руб х 1 шт
2я часть РЕПО (покупка от 15.08) 102 руб х 1 шт
Проводки на покупку акций у меня есть: Д 58 К 76 (скажем от 05.08) 5 шт - 503 руб
14.08
Д55 К76/Репо 100 руб
Д91 К58 100 руб
а вот
Д76 К 91 - ???
короче дальше ступор...
Вроде потихоньку разбираюсь.
И когда по РЕПО идет одинаковое количество акций, вроде всё понятно и ровно, а вот по одной из бумаг, они каждый день наращивали количество акций... тогда в 1й части, как правильно определить стоимость списанный акций?
Скажем, купили 30000 акций, по РЕПО продали 1000, на следующий день уже продали 2000...
как правильно определить стоимость этих 2000 акций? Цена покупки 1000 акций х на 2000 или как-то еще с учетом акций, что купили изначально?
и еще возник вопрос параллельно...
по прямому РЕПО, я делала отдельно проводки на короткую позицию и на ее закрытие, а операции РЕПО оформляла сами по себе и они у меня по сути получались никак не связаны... а вот теперь смотрю на проводки обратного репо (когда стоимость акций для 1й части (первой сделки) РЕПО берется из сделок по купле этих цб) и думаю, а может я всё не так делала?
Так, еще раз:
1. Мы говорим о бухгалтерском учете или о налоговом?
2. В БУ как Вы отражаете операции РЕПО: как куплю-продажу или иначе?
Всё! Так запуталась, что уже и не знаю что ответить!
Наверное надо попросить в ближайшем будущем чтобы аудиторы какие-нибудь проверили ведение ценных бумаг у нас...
а то, чувствую я... тушите свет!
А пока, если позволите, буду к Вам обращаться с вопросами?
Пошла переваривать информацию
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)