Уменьшение суммы налога за счет взносов в ПФР в 2014 году для ИП УСН 6%

[Аноним]

Здравствуйте! ИП с работниками. ЕНВД + УСН(доходы). Можно ли с помощью учетной политики и приказа закрепить работников за ЕНВД, а предпринимателя - за УСН с целью оптимального уменьшения налогов на страховые взносы? Кассовый аппарат один, ЕНВД бьем по первому отделу, УСН- по второму отделу. Есть еще безнал с организациями, он тоже на УСН.

[Над.К]

ИП относится ко всей своей деятельности, поскольку это его бизнес Но это не мешает уменьшать налог по УСН на его взносы.
А вот работников надо делить, поскольку явно они занимаются и деятельностью по ЕНВД и деятельностью по УСН

[Зета]

Добрый день, помогите пожалуйста разобраться. ИП 6% с работниками, уплатили в ПФР,ФСС ффомс за сотрудников 24 124, за самого ИП фиксированный и 1% 66 790 (начисленный будет 122000) , налог УСН 1 060 000, могу я уменьшить налог на (24 124+66790), или только на (24124+66790)*50%. Запуталась основательно

На все можете. Ограничени 50% от суммы налога, а не от взносов считают

[катя нов.]

На все можете. Ограничени 50% от суммы налога, а не от взносов считают

Спасибо огромное, всё в голове встало на свои места!))

[tarasova0708]

ИП относится ко всей своей деятельности, поскольку это его бизнес Но это не мешает уменьшать налог по УСН на его взносы.
А вот работников надо делить, поскольку явно они занимаются и деятельностью по ЕНВД и деятельностью по УСН

а если у меня розничная торговля на енвд, а на усн продажа масла. масло в месяц может продаж 10. разве я не могу отнести самого ип на усн

[tarasova0708]

и еще я ж могу ип на енвд с работниками уменьшить на 1% не более 50%. вроде вычитала что да

[tarasova0708]

нет нельзя. это взнос "за себя"

[stdio]

Добрый день, ИП 6% УСН
Фиксир. часть взноса в ПФ (22 тысячи с копейками в этом году) можно ли уплатить полностью в конце 1го квартала, если доход в нем составит более 300К ? Или нужно обязательно делить на 4 части и равномерно уплачивать по 1/4 каждый квартал?

[Над.К]

При УСН нет квартального налога, он считается нарастающим итогом. И потому спокойно можно платить всю сумму в 1 квартале. Поскольку 1 квартал входит и в полугодие, и в 9 месяцев и в год

[Аноним]

Здравствуйте!! Окончательно запуталась в налоговой декларации (уже проверяла и через «Инструменты, расчет платежей», данные не совпали). Прошу Вашей помощи!!
УСН, 6%, без работников
Сумма доходов с нарастанием: 78 800(1 кв); 311 800(полугодие) ; 346 800(9 мес); 396 800(год)
Сумма исчисленного налога: 4 728(1кв); 18 708(полугодие); 20 808(9мес); 23 808(год)
Сумма страховых взносов: 0(1кв); 17 328(полугодие); 0(9мес); 21 695(год)
Сумма налога уплаченного: 0(1кв); 0(полугодие); 0(9мес); 2 113(год)
Вопрос: я рассчитала общий налог за год (23 808), вычла уплаченные в году взносы (21 695) и оплатила налог (2 113)Все ли верно я сделала? Почему при заполнении налоговой декларации сумма к уменьшению считается 18 695?

[Над.К]

Почему при заполнении налоговой декларации сумма к уменьшению считается 18 695?

Потому что в декларации показываются начисленные суммы. У Вас есть начисления авансовых платежей по отчетным периодам, а взносы Вы в эти периоды не платили. Вот и получается по начислениям сумма к уменьшению. Вы, я так понимаю, авансовые платежи в течение года не платили?

[Аноним]

Огромное спасибо, что не оставили без внимание мой вопрос!! И заранее простите, что все надо объяснять. Совершенно верно, авансовые платежи не платили. Получается, что мне надо доплатить?

[Над.К]

Так Вы же пишете, что уплатили 2113. Так что уже ничего доплачивать не надо. Только декларацию сдавайте ближе к сроку сдачи, чтобы не успели выставить требование на неуплаченные авансовые платежи. Они сторнируются в программе налоговой 30 апреля (у ИП)

[Аноним]

Над.К, спасибо за помощь!!!!!! Первый раз обратилась и всё так подробно объяснили.

[April_1704]

Здравствуйте! Такая ситуация: ИП без работников, УСН 6%. В 2013 году в декабре уплатил взносы в ПФР за себя в сумме 27 638 руб. (неполный год). Декларацию не сдал. В 2014 году уплатил налог на доход по УСН без вычета суммы страховых взносов. Декларация сдана с опозданием в конце 2014 года. Соответственно страховые взносы в ней указаны и сумма налога меньше на 24 822 руб., чем уплачено фактически. Подскажите, пожалуйста, можно ли просто зачесть эту переплату в счет уплаты налога за 2014 год или нужно писать письмо? Или вообще нужна сверка?

[Над.К]

одскажите, пожалуйста, можно ли просто зачесть эту переплату в счет уплаты налога за 2014 год

Можно, только надо убедиться, что по данным налоговой эта переплата есть. А то всякое бывает. Возьмите у них распечатку по лицевому счету.

[April_1704]

Спасибо большое.

[E.Chernysheva]

Над.К, скажите, а к кому за распечаткой по лицевому счету в налоговой обычно обращаются? к секретарю или в какой-то отдел?

Можно, только надо убедиться, что по данным налоговой эта переплата есть. А то всякое бывает. Возьмите у них распечатку по лицевому счету.

[Над.К]

Везде по разному. У нас вот один отдел по работе с налогоплательщиками. Большой зал с массой окошечек и терминалом с талончиками.
Зайдите на сайт своей УФНС, там может даже электронно записаться можно

[maxprofi]

Только декларацию сдавайте ближе к сроку сдачи, чтобы не успели выставить требование на неуплаченные авансовые платежи.

Приветствую, Над.К! А я получил такое требование (на доплату по авансовым+пени), но еще до получения требования успел перечислить эту недоплату в составе завершающего годового платежа за 2014. Теперь по требованию мне только пени перечислить, сама недоимка автоматом покроется из годового платежа? Или налорги хотят исполнения требования отдельным платежным поручением с заполнением соответствующих полей п/п реквизитами требования?

Спасибо.

[Над.К]

Оспаривайте требование. А то ведь они могут со счета деньги списать

[maxprofi]

Оспаривайте требование. А то ведь они могут со счета деньги списать

Да там немного, пара тысяч рублей, не стоит траты времени на споры, пусть списывают, деньги на счете есть (так понимаю, кусок перечисленного годового платежа тогда пойдет в переплату на будущее). Лишь бы не заблокировали счет целиком вместо списания. Это возможно? Или для блокировки нужны более серьезные основания (неподача декларации и т.п.)?

[E.Chernysheva]

спасибо! посмотрела, можно записаться электронно. я правильно поняла, что вид обращения в этом случае "сверка расчетов" ? и еще один момент, что нужно с собой для этого брать в налоговую из документов и за какие периоды можно пройти такую сверку? они только бумажку выдадут или сразу можно будет на месте проверять? Просто никогда этим не занималась...

Везде по разному. У нас вот один отдел по работе с налогоплательщиками. Большой зал с массой окошечек и терминалом с талончиками.
Зайдите на сайт своей УФНС, там может даже электронно записаться можно

[Над.К]

Лишь бы не заблокировали счет целиком вместо списания. Это возможно?

Нет.

я правильно поняла, что вид обращения в этом случае "сверка расчетов"

Ну вообще-то Вам не сверка нужна. Вам нужна просто распечатка лицевого счета. А сверка производится тогда, когда есть расхождения между вашими данными и данными налоговой. Вот тогда надо брать все декларации и платежки и ехать на сверку

[Маргарита Ник]

По поводу 1% (по доходу свыше 300 тыс руб) прошу помощи в уточнении: ИП на УСНО 6%. Фиксированные взносы "за себя" оплатили в декабре 2014 г. А 1% можно оплатить до 1 апреля 2015г.? И в декларации за 2014 г можно уменьшить налог только на эту сумму (уплаченных в декабре взносов в ПФР-страховую часть и в ФФОМС), а уплаченный 1% в ПФР берем в уменьшение налога (в полном объеме) за 1 квартал 2015г. (если оплатит в 1 квартале)?

[Bucom]

Фиксированные взносы "за себя" оплатили в декабре 2014 г. А 1% можно оплатить до 1 апреля 2015г.? И в декларации за 2014 г можно уменьшить налог только на эту сумму (уплаченных в декабре взносов в ПФР-страховую часть и в ФФОМС), а уплаченный 1% в ПФР берем в уменьшение налога (в полном объеме) за 1 квартал 2015г. (если оплатит в 1 квартале)?

Да. Да. Да. Но в третьем "Да" - не только "за 1 квартал 2015", а и за любое - и всё годовое /2015.

[Аноним]

Подскажите, ИП 6% в 2014 году не платил взносы вообще. В 1 квартале 2015 оплатил и обязательную часть и 1% от суммы свыше 300000. На 1% мы уменьшим налог 6% в 2015 году в полном объеме. А как быть с обязательной частью? На них можно уменьшать налог?

[Над.К]

На них можно уменьшать налог?

да

[Аноним]

да

В 2015 году уменьшаем налог на обязательные взносы за 2014 год? на взносы 1% с дохода свыше 300 000 2014 года? и на обязательные взносы за 2015 год (при условии их оплаты в 2015году)? Правильно?
В 2014 году платим налог полностью?

[Bucom]

... Правильно?...

Для варианта #207: Да, правильно. Да.