Уменьшение суммы налога за счет взносов в ПФР в 2014 году для ИП УСН 6%

[Манька Облигация]

Спасибо за ответ.Отдельное спасибо за скорость

[ЭленП]

Совсем немного не по теме, но пожалуйста помогите разобраться.
У меня ИП УСН 15% без работников.
С этим уменьшением налога фиксированными взносами совсем запуталась

у меня за 14 год получился убыток, но доход был - минимальный налог 15р. получается.
Так вот в мое случае что делать с взносами "за себя"?
Один знакомый бухгалтер сказал уменьшить мин налог на 50% за счет них, другой что мин налог вообще не имеем право уменьшать, а уменьшили бы если бы был налог полный к уплате и тогда на всю сумму взносов.
а сама я в НК РФ ничего про уменьшение налога на взносы "за себя" для УСН 15% вообще ничего не нашла, только для УСН 6% прописано. Может я эти взносы вообще в составе расходов могу учесть согласно п.7 ст. 346.16?

[msolga]

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста. ИП на УСН 6%. 1 работник, принят в июне 2014г. Доход был получен только в 1 квартале 2014г, 30000 руб, авансовый платеж по налогу не платила, так как налог был меньше уплаченных платежей в ПФР. Я так понимаю, что теперь я должна заплатить 50% налога за 2014 год, так как по итогам года есть наемные работники? Или все-таки не должна, так как работник был принят только во 2 квартале?

[Над.К]

ЭленП, при УСН 15% налог на взносы не уменьшается. Поскольку взносы просто идут в расходы.

Я так понимаю, что теперь я должна заплатить 50% налога за 2014 год, так как по итогам года есть наемные работники?

Да

[msolga]

Над.К, спасибо!

[ЭленП]

ЭленП, при УСН 15% налог на взносы не уменьшается. Поскольку взносы просто идут в расходы.

Спасибо огромное! Я сомневалась относительно взносов, которые ИП за себя платит. А с тем, чтобы на них налог уменьшать - вообще мне мозг запудрили некоторые
Подскажите, есть отдельная ветка, где можно вопросы по расходам ИП на УСН 15% обсуждать?

[Над.К]

У нас много разных веток. А можно и свою создать под конкретный вопрос

[Над.К]

Ирина 2015 , зачем Вы жмете жалобную кнопку на моих сообщениях? Так сообщения в форум не отправляются. Вы не видите окно для оставления сообщения что ли?

[Ирина 2015]

Здравствуйте! УСН -6%.Без наемных работников.Ошибочно переплатила в 2014 на 2000руб.страховые взносы.Можно ли эти 2000руб учесть при уменьшении налога УСН за 2014г. Или только в пределах исчисленной суммы за 2014г?

[Ирина 2015]

Ой, Над.К извините,пожалуйста, пишу впервые, ошиблась ,не спец

[Над.К]

Можно ли эти 2000руб учесть при уменьшении налога УСН за 2014г

Нельзя. Переплата по взносам налог не уменьшает

[Ирина 2015]

И в 2015г в 1-ом квартале тоже не смогу уменьшить УСН на 2000руб?

[Над.К]

Проблемы с налоговой будут. Вы готовы с ними спорить? ВЗносы ведь уплачены в 2014 году, если налоговая это увидит, придерется обязательно
Напишите в ПФ письмо о зачете переплаты в счет взносов 2015 года. ПФу это не нужно, но можно туда будет тыкать налоговиков

[Ирина 2015]

Над.К все понятно, спасибо.Из-за 2000руб ходить никуда не буду.Переплата в 2015г. В ПФР зачтется как взносы, но только без уменьшения УСН, правильно?

[Над.К]

Да

[Дракон]

Добрый день! у меня сложилась непростая ситуация и разногласия с налоговым органом. Суть в чем: УСН 6% без работников. Страховые взносы были оплачены 1 раз в декабре 2014 года полной суммой.
Доход нарастающим итогом: 1 квартале — 30900, 6 месяцев — 73300, 9 месяцев — 122300, год — 140600. общая сумма налога за год — 8436. в строку 143 ставлю сумму уплаченных страховых взносов, но не более, чем сумма исчисленного налога, т.е. 8436
Получается, что в разделе 1,1 в строки 020, 040, 070 декларации программа мне ставит сумму начисленных авансовых платежей, строка 100 остается пустая, а в строке 110 — ставится сумма налога к уменьшению в сумме 7338. (то есть за первые три квартала). Авансовые платежи в течении года не платила.
внимание вопрос: нужно ли мне в итоге платить авансовые платежи? А то декларация сдана и мне налоговая присылает требование об уплате.

А не надо было так рано сдавать декларацию. Надо было сдавать в конце апреля. Программа налоговой так настроена, что авансовые платежи обнуляет 30 апреля, в срок сдачи декларации.

Пожалуйста, подскажите как действовать! Такая же ситуация. Налоговая прислала ИП требование об уплате авансовых платежей, что вышли по итогам квартала, полугодия и 9 месяцев. Достаточно им будет ответа на требование об уплате, что по итогам года убыток или так и придется платить авансовые платежи?

[Над.К]

Ну почти в каждой теме предупреждаем, что если не платили авансовые платежи, сдавайте декларации ближе к сроку сдачи А не заранее. Программа налоговой закрывает обязательства по уплате авансовых платежей только 30 апреля у ИП, так хитро она у них настроена.
Пишите письма в налоговую, жалобы пишите. Нет у Вас никаких долгов по налогу, ничего вы не должны.

[Дракон]

Ну почти в каждой теме предупреждаем, что если не платили авансовые платежи, сдавайте декларации ближе к сроку сдачи А не заранее. Программа налоговой закрывает обязательства по уплате авансовых платежей только 30 апреля у ИП, так хитро она у них настроена.
Пишите письма в налоговую, жалобы пишите. Нет у Вас никаких долгов по налогу, ничего вы не должны.

спасибо за заботу... да не читала раньше этих тем, всегда сдавала в апреле. А это ИП приспичило кредит взять и ему декларация понадобилась за 2014 год.
что ж будем писать, завтра еще позвоню исполнителю по требованию, послушаю что она скажет....

[so.nata]

Помогите, запуталась совсем, как лучше поступить, разбираю завалы чужого ведения учета.

ИП на УСН 6%, с работниками.
В 1 квартале были заплачены суммы в ПФР, как я понимаю, за себя + 1% от дохода свыше 300.000 руб. - это все за 2014 год.
Эти суммы были уплачены на неверные КБК:
392 1 02 02100 061 000 160 ПФР
392 1 02 02101 081 011 160 ФФОМС
Проверила по народной энциклопедии, в 2014 году были другие КБК

Далее, ежеквартально платились авансы по УСН, уменьшенные на суммы выплаченных взносов за сотрудников, тут почти все ок.

На данный момент выяснилось, что ни фиксированные взносы за себя, ни фиксированные взносы за доход сверх 300 тр. не уплачены. И, получается, я не могу учесть их при расчете налога УСН за 2014 никаким образом?

ИП закрывается в этом году, деятельность с 2015 года уже не ведется. Таким образом, в 2015 году УСН платится уже не будет и зачесть эти взносы ИП уже никак не может?

Мои действия:
1. Ехать в ПФР и переносить оплаченные по неверным КБК взносы на правильные КБК?
2. Уплачивать фиксированные взносы за себя и за сверхдоход за 2014 год БЕЗ возможности как-то их компенсировать? Или есть лазейки?

[TTTulka08]

ИП без работников могут уменьшать налог до 100%, остальные на 50%

Добрый день. Допустим, я получила доход в 20 млн. и тогда мои фиксированные взносы превращаются в максимальные: 148 860,40 (на 2015г). У меня ИП на УСНО 6% и есть 2 работника. Тогда я могу уменьшить свой налог на 50%. 6% -1 200 000, 50% с них 600 тыс. Значит я могу списать сюда 148 860,40 руб и то, что начислю на работников? Или 148 860,40 нужно разделить пополам? Заранее благодарна за ответ.

[Makc-777]

в апреле заплатил 3 399.05 Страховые взносы за 2014 год в ФФОМС и 17 328.48 Страховые взносы за 2014 год в Пенсионный фонд, в части финансирования страховой части. итого 20727,53
Правильно уплатил или надо было одной платежкой?
в каждом квартале налог платил - 5181,88 правильно?
платить - 1% (свыше 300 000р) платежкой в Пенсионный фонд, в части финансирования страховой части ?
и прочитал:
Для дополнительного 1% в ПФР: есть 2 варианта при УСН
1) Перечислить 1% до 31 декабря 2014 года и уменьшить налог УСН за 2014 год (См. Письмо Минфина от 21 февраля 2014 г. N 03-11-11/7511)
2) Перечислить 1% в период с 1 января по 1 апреля 2015 года и уменьшить налог УСН за 2015 год(См. Письмо Минфина от 27 января 2014 г. N 03-11-11/2737)

т.к. я до 31 декабря не уплатил 1% (у меня вышло 2300р), то получается можно в 2015г. взносы в пфр 22 261,38 + 2300р, я уплачу в апреле 24561,38 то и на эту сумму могу уменьшать налоги ?

[Makc-777]

Правильно уплатил или надо было одной платежкой?
в каждом квартале налог платил - 5181,88 правильно?
платить - 1% (свыше 300 000р) платежкой в Пенсионный фонд, в части финансирования страховой части ?
т.к. я до 31 декабря не уплатил 1% (у меня вышло 2300р), то получается можно в 2015г. взносы в пфр 22 261,38 + 2300р, я уплачу в апреле 24561,38 то и на эту сумму могу уменьшать налоги ?

а если в 2014 в платежках поставил статус 09 а не 08, что тогда?

[Зета]

Значит я могу списать сюда 148 860,40 руб и то, что начислю на работников?

Да. Но в пределах 600 тыс

[Зета]

т.к. я до 31 декабря не уплатил 1% (у меня вышло 2300р), то получается можно в 2015г. взносы в пфр 22 261,38 + 2300р, я уплачу в апреле 24561,38 то и на эту сумму могу уменьшать налоги ?

Да. Если в апреле, то сможете уменьшить авансовый платеж по УСН за полугодие

[Makc-777]

взносы в пфр 22 261,38 + 2300р, я уплачу в апреле 24561,38

могу 1 кв. уменьшит 5565,35+2300
а могу каждый квартал уменьшать на 5565,35+575
верно?

сказали сейчас ставить 24, хм
можно старую платежку взять где кбк 39210202140061000160 и Рег.номер в ПФР: XXX-XXX-XXXXXX, Страховые взносы за 2014 год в Пенсионный фонд, в части финансирования страховой части. НДС не облагается. и поставить статус 24
или сейчас какие то новые платежки?
и куда то еще и СНИЛС писать?

[НатальяС]

Читаю последние письма Минфина по уменьшению УСН, ЕНВД на взносы, и везде подчёркивается, что в них говорится про ИП, не производящих выплат физ.лицам. Может такое быть, что они считают, что ИП с работниками вообще не имеет право на свои личные взносы УСН уменьшать? Про ЕНВД понятно, в законе сказано, что не имеет права уменьшать.

[Rosa]

Клеркам, привет! ИП 6% без работников, у меня к клеркам возникли вопросы:
1. Параллельно с ИП у человека есть основное место работы, где он получает з/п и там ведутся отчисления, за 2014г. доход превысил 624 т.р, соответственно по нему отчислений в ПФ больше этой суммы не производилось (кроме обезличенных 10%), а теперь вопрос, а как же с ИП (на него же) что происходит с фиксированными платежами и теми платежами, которые превысили 300 т.р., ведь по идее они не могут упасть на лицевой счет физ.лица, т.к. превышена сумма, так что делать то?
2. Можно ли ИП уменьшить фиксированный платеж на сумму софинансирования пенсии (12000.00), уплаченные со счета ИП в декабре 2014 г. (по законодательству юр.лица имеют такую возможность)...

[Над.К]

могу 1 кв. уменьшит 5565,35+2300

Апрель это второй квартал, поэтому 1 квартал Вы не сможете уменьшить.

, и везде подчёркивается, что в них говорится про ИП, не производящих выплат физ.лицам.

По закону 212-ФЗ, ИП, не производящими выплаты физлицам, названы абсолютно все ИП. Так что ничего нового.

[Над.К]

а теперь вопрос, а как же с ИП (на него же) что происходит с фиксированными платежами и теми платежами, которые превысили 300 т.р., ведь по идее они не могут упасть на лицевой счет физ.лица, т.к. превышена сумма, так что делать то?

Все попадет куда надо. Лимит по доходам считается по одному работодателю. Предпринимательство тут вообще ни при чем.

Можно ли ИП уменьшить фиксированный платеж на сумму софинансирования пенсии

Нет

[Аноним]

да

Если взносы в ПФ превышают сумму налога УСН у ИП (без наемных работников) - то сумма налога будет к уменьшению или равна нулю?