×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 21 из 21
  1. #1
    Аноним
    Гость

    Брокерский счет

    Добрый день.

    Подскажите, пожалуйста, остатки денежных средств предприятия (доллары США) на брокерском счете нужно отражать по счету 55 "Специальные счета в банках" или по счету 52 "Валютные счета?

    Заранее спасибо за помощь!
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    Клерк
    Регистрация
    27.09.2006
    Сообщений
    222
    Если брокер - не вы, то на счете 76

  3. #3
    Аноним
    Гость
    Я находила информацию на каком-то сайте, что остатки денег по брокерским счетам отражаются на счете 55 "Специальные счета в банках". Но там не указали, это касается брокерских счетов в любой валюте или только в рублях. Поэтому я засомневалась: отражать по валютном счету или по специальным счетам в банке.

    По-моему, отражать по счету 76 - нелогично. Это все-таки не дебиторка. У предприятия открыт отдельный счет, с которого оно может вывести деньги в любой момент времени.

  4. #4
    Клерк
    Регистрация
    27.09.2006
    Сообщений
    222
    У нас тоже на 55 было. Аудиторы поправили. Говорят этот счет открывает брокер. У брокера в учете отражается как счет в банке. Может, еще были аргументы. Уже плохо помню. Но вот, например, перед глазами учетная политика Спецдепозитария. Она в открытом доступе. Там тоже на 76 расчеты по брокерскому счету.

  5. #5
    Клерк
    Регистрация
    02.11.2007
    Сообщений
    4,720
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    остатки денег по брокерским счетам отражаются на счете 55
    Что Вы подразумеваете под брокерским счетом?
    Если Вы передали деньги брокеру, то 76-й счет.
    Если Вы сами брокер и открыли брокерский счет в банке, то счет учета денежных средств.
    Само название счета должно подсказать
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    "Специальные счета в банках"

  6. #6
    Аноним
    Гость
    Цитата Сообщение от Avonorim Посмотреть сообщение
    У нас тоже на 55 было. Аудиторы поправили. Говорят этот счет открывает брокер. У брокера в учете отражается как счет в банке. Может, еще были аргументы. Уже плохо помню. Но вот, например, перед глазами учетная политика Спецдепозитария. Она в открытом доступе. Там тоже на 76 расчеты по брокерскому счету.
    Понятно, спасибо!

  7. #7
    Аноним
    Гость
    Цитата Сообщение от Сергей А.В. Посмотреть сообщение
    Что Вы подразумеваете под брокерским счетом?
    Если Вы передали деньги брокеру, то 76-й счет.
    Если Вы сами брокер и открыли брокерский счет в банке, то счет учета денежных средств.
    Само название счета должно подсказать
    Предприятие перечислило деньги со своего расчетного счета на брокерский счет, открытый в банке (Саксо банк). Будет заниматься инвестициями на фондовом рынке. Торговля осуществляется через специальную платформу - саксо трэйд (интернет-трейдинг).

    я все-таки не пойму, почему остатки денег по брокерскому счету должны учитываться по 76 сч. Ведь брокер открыл предприятию отдельный брокерский счет, которым предприятие целиком и полностью распоряжается по своему усмотрению, брокер не имеет права проводить какие-либо транзакции без разрешения организации (за исключением списания комиссий, разумеется). Если следовать этой логики, то и депозиты в банках должны отражаться по сч. 76

  8. #8
    Клерк
    Регистрация
    02.11.2007
    Сообщений
    4,720
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    Ведь брокер открыл предприятию отдельный брокерский счет
    Нет, этот счет открыт не для вас. Счет принадлежит брокеру и предназначен для хранения денежных средств всех клиентов брокера. Брокер отрывает в своем внутреннем учете для Вас лицевой счет, который к банковскому счету не имеет отношения.
    Деньги, переданные Вами брокеру для Вашего учета - дебиторская задолженность.
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    Если следовать этой логики, то и депозиты в банках должны отражаться по сч. 76
    Владельцем депозитного счета являетесь Вы, а брокерского - брокер.

  9. #9
    Аноним
    Гость
    Цитата Сообщение от Сергей А.В. Посмотреть сообщение
    Нет, этот счет открыт не для вас. Счет принадлежит брокеру и предназначен для хранения денежных средств всех клиентов брокера. Брокер отрывает в своем внутреннем учете для Вас лицевой счет, который к банковскому счету не имеет отношения.
    Деньги, переданные Вами брокеру для Вашего учета - дебиторская задолженность.

    Владельцем депозитного счета являетесь Вы, а брокерского - брокер.

    Сергей, теперь все понятно. Большое спасибо!

  10. #10
    Клерк.
    Регистрация
    12.05.2014
    Сообщений
    3
    а как быть, если счетов несколько, а инвестиционный портфель оформлен на ИП? в данный момент портфель состоит из трех независимых управляющих и пенсионного портфеля (в золоте)

  11. #11
    Клерк
    Регистрация
    02.11.2007
    Сообщений
    4,720
    Цитата Сообщение от ivanitsky Посмотреть сообщение
    а как быть
    В каком смысле?

  12. #12
    Клерк.
    Регистрация
    12.05.2014
    Сообщений
    3
    Есть основная деятельность, а инвестиции - побочный доход. Но как провести по бухгалтерии, если счет в принципе, не мой, а брокерский. Да еще у разных брокеров. У одного - это портфель из 3 ПАММ-счетов, у другого - инвестиционный проект в виде негосударственного пенсионного фонда, торгующего золотом. Или не стоит в принципе это учитывать, а работать с брокером, как частное лицо

  13. #13
    Клерк
    Регистрация
    02.11.2007
    Сообщений
    4,720
    Цитата Сообщение от ivanitsky Посмотреть сообщение
    как провести по бухгалтерии
    У Вас есть бухучет? Вы же вроде
    Цитата Сообщение от ivanitsky Посмотреть сообщение
    ИП
    ?
    ИМХО, доход/расходы от операций с ценными бумагами и ФИСС - не относятся к предпринимательской деятельности. Если система налогообложения ИП отличается от основной для физлиц, то доходы "фондового рынка" учитываются и облагаются отдельно по ставке 13%. Согласно соответствующим статьям НК (214.1 и т.п.).

  14. #14
    Клерк
    Регистрация
    05.08.2009
    Адрес
    Казань
    Сообщений
    2,084
    Сергей А.В., абсолютно согласно с Вашими вышесказанными утверждениями. Проводки с исп 76 счета в аналитике брокеров
    Помогите пожалуйста начинающему инвестору. Если физ. лицо заключило с брокерским домом Открытие (к примеру),целью имеет получение дивидендов. или купонов от облигаций. Какую сумму целесообразно вводить? лучше покрыть расходы на комиссию брок. от див или спекулятивных операций?дивиденды всегда раз в год?...смотришь отчеты некоторые за 2013 в июле не выплатили!...

  15. #15
    Клерк
    Регистрация
    02.11.2007
    Сообщений
    4,720
    Цитата Сообщение от Olya09 Посмотреть сообщение
    Какую сумму целесообразно вводить?
    Которую не жалко (не обременительно) будет потерять.

    Цитата Сообщение от Olya09 Посмотреть сообщение
    лучше покрыть расходы на комиссию брок. от див или спекулятивных операций?
    Не понял.
    Цитата Сообщение от Olya09 Посмотреть сообщение
    дивиденды всегда раз в год?
    Как правило - да. Некоторые компании выплачивают и промежуточные дивиденды.


    Цитата Сообщение от Olya09 Посмотреть сообщение
    смотришь отчеты некоторые за 2013 в июле не выплатили!...

  16. #16
    Клерк
    Регистрация
    05.08.2009
    Адрес
    Казань
    Сообщений
    2,084
    Цитата Сообщение от Сергей А.В. Посмотреть сообщение
    Которую не жалко (не обременительно) будет потерять.
    Это неконструктивный подход Сергей.Ясно что вложения в акции неэффективны с целью заработка. заработать может от облигации и из купонными выплатами покроют издержки брокерского договора?

  17. #17
    Клерк
    Регистрация
    05.08.2009
    Адрес
    Казань
    Сообщений
    2,084
    зачем тогда вкладывать чтобы потерять ? экономически нецелесообразно получается! любую жалко.
    Я думала что облигации не падают в цене.ан нет.
    Последний раз редактировалось Olya09; 10.07.2014 в 11:29.

  18. #18
    Клерк
    Регистрация
    02.11.2007
    Сообщений
    4,720
    Цитата Сообщение от Olya09 Посмотреть сообщение
    Это неконструктивный подход Сергей
    Зато жизненный.

    Цитата Сообщение от Olya09 Посмотреть сообщение
    заработать может от облигации и из купонными выплатами покроют издержки брокерского договора?
    Если я правильно понял то, что Вы пытаетесь изложить, то Вы хотите купить облиги с целью получения купонных выплат(?).
    А вот покроют ли эти выплаты
    Цитата Сообщение от Olya09 Посмотреть сообщение
    издержки брокерского договора
    надо смотреть тарифы Вашего брокера по депозитарным услугам и размеры купона по приобретаемым облигациям.
    Возможно доходней открыть вклад в банке.

  19. #19
    Клерк
    Регистрация
    10.03.2009
    Сообщений
    6
    Добрый день!
    Подскажите пожалуйста и помогите пожалуйста разобраться, первый раз работаю с брокерской выпиской (отчетом брокера),
    проводки по отчету брокера вроде сделала правильно, выглядит вот так
    21.04.2016г.
    д-т 91.2 к-т 76.29 операция в ручную переоценка валюты
    д-т 58.01.2 к-т 76.29 покупка акций
    д-т 76.29 к-т 58.01.2 продажа акций
    д-т 91.1 к-т 76.29 доход от продажи акций
    д-т 91.2 к-т 76.29 комиссия брокерам за торговые операции по договору

    но возник вопрос:
    Покупаем и продаем на определенную дату по "Цене транзакции" (из отчета брокера), но "Цена закрытия" на эту же дату совершенно другая и от этой цены зависит выгодно мы купили/продали или нет.
    Как правильно отражать разницу между "Ценой транзакции" и "Ценой закрытия"? И вообще нужно эту разницу отражать в бухгалтерии?

  20. #20
    Клерк
    Регистрация
    10.03.2009
    Сообщений
    6
    Добрый день!
    Подскажите пожалуйста и помогите пожалуйста разобраться, первый раз работаю с брокерской выпиской (отчетом брокера),
    проводки по отчету брокера вроде сделала правильно, выглядит вот так
    21.04.2016г.
    д-т 91.2 к-т 76.29 операция в ручную переоценка валюты
    д-т 58.01.2 к-т 76.29 покупка акций
    д-т 76.29 к-т 58.01.2 продажа акций
    д-т 91.1 к-т 76.29 доход от продажи акций
    д-т 91.2 к-т 76.29 комиссия брокерам за торговые операции по договору

    но возник вопрос:
    Покупаем и продаем на определенную дату по "Цене транзакции" (из отчета брокера), но "Цена закрытия" на эту же дату совершенно другая и от этой цены зависит выгодно мы купили/продали или нет.
    Как правильно отражать разницу между "Ценой транзакции" и "Ценой закрытия"? И вообще нужно эту разницу отражать в бухгалтерии?

  21. #21
    Клерк
    Регистрация
    27.10.2016
    Сообщений
    98
    Цитата Сообщение от borysyuk Посмотреть сообщение
    Добрый день!
    Подскажите пожалуйста и помогите пожалуйста разобраться, первый раз работаю с брокерской выпиской (отчетом брокера),
    проводки по отчету брокера вроде сделала правильно, выглядит вот так
    21.04.2016г.
    д-т 91.2 к-т 76.29 операция в ручную переоценка валюты
    д-т 58.01.2 к-т 76.29 покупка акций
    д-т 76.29 к-т 58.01.2 продажа акций
    д-т 91.1 к-т 76.29 доход от продажи акций
    д-т 91.2 к-т 76.29 комиссия брокерам за торговые операции по договору

    но возник вопрос:
    Покупаем и продаем на определенную дату по "Цене транзакции" (из отчета брокера), но "Цена закрытия" на эту же дату совершенно другая и от этой цены зависит выгодно мы купили/продали или нет.
    Как правильно отражать разницу между "Ценой транзакции" и "Ценой закрытия"? И вообще нужно эту разницу отражать в бухгалтерии?
    Зачем этот геморрой,Если ваш брокер налоговый агент ,у его взять выписку и все.Я примеру делаю до 3тыс сделок в день.Если будешь каждую сделку так делать ,а когда работать?

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •