×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 17 из 17
  1. #1
    Клерк
    Регистрация
    31.10.2012
    Сообщений
    369

    Неправильно учтенная дверь как основное средство

    Вот такая непростая задачка. Пришли проверяющие и обнаружили, что двери (3 шт.) учитываются как основные средства, начислялась амортизация . Должны быть учтены как МЗ, говорят. Поступили эти двери когда никто уж и не вспомнит. Январем эти двери списывают. Проводки:
    401.20.172 104.34.410 --xx руб
    104.34.410 101.34.410 -- уу руб.
    401.20.172 101.34.410 - zz руб.
    Как теперь эту дверь перевести в состав МЗ и стоит ли ее вообще учитывать, если была установлена в давние времена и все равно была бы уже списана? Что делать с этим списанием? Сделать операцию сторно? а какие проводки сделать потом чтобы убрать ее из ОС и учесть как МЗ?
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    Клерк
    Регистрация
    07.03.2012
    Сообщений
    4,167
    Списывают по негодности?
    Зачем тогда по результатам списания принимать к учету дверь-МЗ?

  3. #3
    Клерк
    Регистрация
    28.09.2012
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    4,943
    Цитата Сообщение от Tassa Посмотреть сообщение
    401.20.172 104.34.410 --xx руб
    104.34.410 101.34.410 -- уу руб.
    401.20.172 101.34.410 - zz руб.
    Только, наверно, 401.10.172?

    Цитата Сообщение от Tassa Посмотреть сообщение
    и стоит ли ее вообще учитывать, если была установлена в давние времена и все равно была бы уже списана?
    Почему "если"? Дверь установлена или снята? Если стоит, то приходуйте Дт.105.36.340-Кт.401.10.172 по стоимости zz руб.
    Если в январе этого года была списана, но проверяющие все равно настаивают на необходимости перевода двери в состав МЗ, то можете перевести в состав МЗ этими же проводками, затем списать со счета 105.00 уже как МЗ.

  4. #4
    Клерк
    Регистрация
    07.03.2012
    Сообщений
    4,167
    Цитата Сообщение от Rahsch Посмотреть сообщение
    Если в январе этого года была списана, но проверяющие все равно настаивают на необходимости перевода двери в состав МЗ
    ...то пусть ограничиваются описанием этого нарушения, и только. На момент проверки дверь-ОС в учете не числится, поэтому исправительные проводки делать "не с чем".ИМХО.

  5. #5
    Клерк
    Регистрация
    28.09.2012
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    4,943
    Цитата Сообщение от topalov Посмотреть сообщение
    ...то пусть ограничиваются описанием этого нарушения, и только.
    Мое мнение - нужно или оспаривать, или выполнять.

  6. #6
    Клерк Аватар для margo46
    Регистрация
    07.07.2008
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    2,036
    Цитата Сообщение от Rahsch Посмотреть сообщение
    Мое мнение - нужно или оспаривать, или выполнять.
    Они напишут "учет ведется с нарушением...." Я бы исправила..
    Я не люблю, когда везёт врагу...

  7. #7
    Клерк
    Регистрация
    28.09.2012
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    4,943
    Цитата Сообщение от margo46 Посмотреть сообщение
    Они напишут "учет ведется с нарушением...." Я бы исправила..
    Да я бы тоже исправил. ) Тем более, что из ОС в МЗ рекомендуют переместить, а не наоборот.

  8. #8
    Клерк
    Регистрация
    31.10.2012
    Сообщений
    369
    Цитата Сообщение от Rahsch Посмотреть сообщение
    Если в январе этого года была списана, но проверяющие все равно настаивают на необходимости перевода двери в состав МЗ, то можете перевести в состав МЗ этими же проводками, затем списать со счета 105.00 уже как МЗ.
    последовательность сцен была такова: пришла проверка, нашли нарушения. после этого дверь списали, хотели учесть как МЗ, но не знают теперь какими проводками. Лично я считаю, что уже нет необходимости приходовать. Или оприходовать как МЗ, а потом списать?

  9. #9
    Клерк
    Регистрация
    28.09.2012
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    4,943
    Цитата Сообщение от Tassa Посмотреть сообщение
    Или оприходовать как МЗ, а потом списать?
    Спросите у бухгалтера, как будет удобнее. В любом случае будете отражать расход.
    1) Если спишете как основное средство, то покажете расход по счету 401.10.172 (остаточная стоимость двери со знаком "минус").
    2) Если примете к учету как материальный запас и спишете, то покажете расход по коду КОСГУ 272.

  10. #10
    Аноним
    Гость
    У нас аналогичная ситуация , только проверка пока не пришла, числится дверь на ОС стоимостью 7000 с 2009 года, установлена в том же году, какими проводками и какими документами перевести ее на 105 счёт и сразу списать со 105 счета как установленную?

  11. #11
    Клерк
    Регистрация
    01.02.2011
    Сообщений
    132
    Лишь бы административку не приклеили, вы разведайте сначала, не с этой ли целью они туда копают? Исправить то легче всего...
    Если ваши проверяющие теряют или потеряли человеческий облик То может быть написано: бла-бла учитывали в составе ОС МЗ на сумму ХХ. Бла бла сдается отчетность в соответствии с бла бла, должностным регламентом/инструкцией бла бла обязанность и т.д. В общем могут привязать, что типа даже если не вы принимали на учет это, а лет 5 назад какой-то бухгалтер, который уже не работает давно, то типа вы сдаете НЕВЕРНУЮ ОТЧЕТНОСТЬ. Ну в случае, если вы не сможете оспорить, что двери это ОС и вам докажут, что это МЗ, по сути и есть, что вы сдавали "неверно" и скорее всего несколько лет (какой ужас) неверные 130, 168 и т.д. Т.е. допустили длящееся правонарушение
    А это уже 15.15.6 КОАП РФ, штраф от 10 до 30 тыс.руб. Первый раз скорее всего 10-ка.

    Поэтому мой совет узнавайте куда копают, если без административки - исправляйте и все, значит у вас люди еще не потеряли свое лицо.

  12. #12
    Аноним
    Гость
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    У нас аналогичная ситуация , только проверка пока не пришла, числится дверь на ОС стоимостью 7000 с 2009 года, установлена в том же году, какими проводками и какими документами перевести ее на 105 счёт и сразу списать со 105 счета как установленную?
    Проводки подскажите пожалуйста

  13. #13
    Клерк
    Регистрация
    28.09.2012
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    4,943
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    Проводки подскажите пожалуйста
    Если есть возможность поднять архив и посмотреть, какие проводки были оформлены изначально, то можно оформить исправительные записи (сторно) и дополнительные записи. Если же такой вариант не рассматривается, то с учетом последних изменений в инструкциях я бы оформил следующие проводки:
    1) списание балансовой стоимости двери: Дт.401.10.172-Кт.101.ХХ.410,
    2) списание амортизации по двери: Дт.104.ХХ.410-Кт.401.10.172,
    3) принятие к учету двери в качестве МЗ: Дт.105.36.340-Кт.401.10.172,
    4) списание двери: Дт.401.20.272-Кт.105.36.440.

    Если риск неблагоприятных последствий при проверке минимален, то я бы вообще просто списал дверь и все: Дт.104.ХХ.410-Кт.101.ХХ.410. В этом варианте я учитываю и несущественную стоимость в 7 тыс. руб. Но принимать решение, конечно, Вам.

  14. #14
    tat9718204
    Гость
    А если так:
    1) списание остаточной стоимости двери: Дт.401.10.172-Кт.101.ХХ.410,
    2) списание суммы амортизации по двери: Дт.104.ХХ.410-Кт.101.ХХ.410,
    3) принятие к учету двери в качестве МЗ: Дт.105.36.340-Кт.401.10.172,
    4) списание двери: Дт.401.20.272-Кт.105.36.440.

  15. #15
    Клерк
    Регистрация
    07.03.2012
    Сообщений
    4,167
    Если принятие к учету в качестве ОС изначально признается ошибкой - то правильней сделать сторно первоначальной стоимости и всей начисленной амортизации. Потом оприходовать дверь и списать ее при установке.

  16. #16
    Клерк
    Регистрация
    28.09.2012
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    4,943
    Цитата Сообщение от tat9718204 Посмотреть сообщение
    А если так:
    1) списание остаточной стоимости двери: Дт.401.10.172-Кт.101.ХХ.410,
    2) списание суммы амортизации по двери: Дт.104.ХХ.410-Кт.101.ХХ.410,
    Раз дверь 7000 руб. стоит, то должна была быть начислена амортизация в размере 100%.

  17. #17
    tat9718204
    Гость
    да промухала, ценовой порог двери не подметила.

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •