Пропущен срок оплаты патента

[Аноним]

Да, спасибо. Переплаты нет

А кто мешает ее вам сейчас сделать? Сначала ещЁ заплатите( хоть сейчас),а потом идите с заявлением.Это единственная зацепка и она работает.Нам такое уточнение уже сделали,на полном законном основании.Другое дело если совсем нечего уточнить,не было платежей никаких.Тогда никак ,только нулевка(если не было платежей по расчетному счету).

[Аноним]

Что касается уплаченных авансовых платежей по УСН 6%,то они до подачи декларации по УСН, они находятся в переплате по учету налогов в ИФНС.(Сумма налога по УСН по итогам года может оказаться как меньше,так и больше авансовых платежей).Уточнение производиться по инициативе налогоплательщика.Это его законное право .Инспекция обязана произвести уточнение по заявлению налогоплательщика и выслать вам уведомление о принятом решении об уточнении платежа.

[lukscha]

У меня на 02.12.2013 сумма не уплаченного патента составила 7700 руб (2300 руб- часть от 2/3 платежа- все-таки были уплачены в результате уточнения в ноябре). Сейчас еще уточняют платеж на 1800 руб. Итого 5900 не уплаченный патент наверно будет. Авансовый платеж в 2013 был всего один 4500 руб. Еще платил на КБК патента 2011 г 3600 руб. Получается уточнять мне надо оба платежа

[lukscha]

Может завтра создать переплату по патенту 2011, завтра заплатить еще один авансовый платеж 4500 руб, послезавтра подать декларацию по УСН, а через месяц написать заявление на уточнение платежей?

[Над.К]

Уточнение производиться по инициативе налогоплательщика.Это его законное право .

Пока не сдана налоговая декларация никто не может подтвердить переплату. А пока она не подтверждена, налоговая ничего не будет уточнять. Другое дело, если бы был уплачен налог, налогоплательщиком которого ИП не является в принципе, например налог на прибыль организаций. Но в данном случае уплачен аванс по налогу, который должен платить налогоплательщик.

[lukscha]

Налоговая пока вроде не в курсе о потере мной права на патент. В декабре прислали требование об уплате не оплаченной части патента и пени. Не понятно сколько я буду в таком подвешенном состоянии

[lukscha]

Надо делать переплату на всякий случай) Декларацию подавать и смотреть на результат

[Аноним]

Налоговая пока вроде не в курсе о потере мной права на патент. В декабре прислали требование об уплате не оплаченной части патента и пени. Не понятно сколько я буду в таком подвешенном состоянии

Дурь полнейшая со стороны налоговой. При неоплате в срок патента никакой недоимки по патенту не возникает. Наоборот будет переплата по патенту, т.к. Вы перестали быть налогоплательщиком с начала действия патента. А вот наказание будет в виде обязанности перейти на ОСНО или если у Вас было заявление на УСН. Требование уплаты патента незаконно (но оно пока в Ваших интересах в данной ситуации). Пока не прочухают вы и будете в подвешенном состоянии. Но право на патент Вы потеряли это факт. Никакие зачеты уже не помогут, ну если только Вам позволят их сделать задним числом, до наступления срока платежа патента. Но в этом я сильно сомневаюсь.

[Аноним]

Пока не сдана налоговая декларация никто не может подтвердить переплату. А пока она не подтверждена, налоговая ничего не будет уточнять. Другое дело, если бы был уплачен налог, налогоплательщиком которого ИП не является в принципе, например налог на прибыль организаций. Но в данном случае уплачен аванс по налогу, который должен платить налогоплательщик.

Пунктом 7 статьи 45 НК РФ налогоплательщикам предоставлено право при обнаружении ошибки в оформлении поручения на перечисление налога, не повлекшей неперечисления этого налога в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующий счет Федерального казначейства, подать в налоговый орган по месту своего учета заявление о допущенной ошибке с приложением документов, подтверждающих уплату им указанного налога и его перечисление в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующий счет Федерального казначейства, с просьбой уточнить основание, тип и принадлежность платежа, налоговый период или статус плательщика.
В случае, предусмотренном пунктом 7 статьи 45 НК РФ, на основании заявления налогоплательщика и акта совместной сверки уплаченных налогоплательщиком налогов, если такая совместная сверка проводилась, налоговый орган принимает решение об уточнении платежа на день фактической уплаты налогоплательщиком налога в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующий счет Федерального казначейства.

[Над.К]

Аноним, ошибки быть не может, если налогоплательщик за текущий период обязан был перечислить налог (авансовый платеж). Он его и перечислил куда надо. И никто не поменяет назначение платежа такому налогоплательщику. И правильно сделает.

[Аноним]

Аноним, ошибки быть не может, если налогоплательщик за текущий период обязан был перечислить налог (авансовый платеж). Он его и перечислил куда надо. И никто не поменяет назначение платежа такому налогоплательщику. И правильно сделает.

Правильно, в случае зачета платежа или возврата переплаты на счет налогоплательщика,там есть требование о подачи декларации и ее проверки.Так и было ,деньги вернули только через полгода.А здесь речь идет об уточнении КБК .ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА ПРИКАЗот 2 апреля 2007 года N ММ-3-10/187@Об утверждении формы решения об уточнении платежа и порядка ее заполнения(с изменениями на 26 ноября 2013 года).КБК уточнить точно можно(если счет тот же).Кроме того в налоговой можно взять справку о состоянии расчетов по налогам и сборам. Увидите,что уплаченные авансовые платежи по УСН ,там висят на переплате (до подачи декларации по УСН за год).

[sExpand]

Доброе утро. Также как и многие не заплатили вторую часть патента. Но налоговая в конце декабря прислала письмо, что надо оплатить 2-ю часть. Мы написали заявление о потере патента и за три квартала сдали нулёвки. За последний сдали декларацию, по которой должны заплатить 13 тр.
Позавчера налоговая заморозила расчетный счет на сумму 2-й части патента. На сколько правомерны действия налоговой? Я так понимаю, что мы не обязаны оплачивать 2-ю часть патента, если уже с него слетели?!

[Аноним]

Доброго времени суток!

На весь 2013 год был получен патент на: прочие услуги производственного характера (ремонт туристского снаряжения и инвентаря)
Оплата за работы велась по БСО.
В начале ноября 2013 был открыт р/с (под мобильный терминал оплаты) - я им почти не пользовался - движения по счету были мизерные (1000-2000 рублей), но были.
До применения патента был на УСН.

1/3 стоимости патента была уплачена в нужный срок, 2/3 - в середине декабря. В конце декабря во время подачи заявления на патент на 2014 год меня уведомили, что я лишился патента за весь 2013 год.
Теперь возникло много вопросов))


1. В течение года я никак не был связан с НДС - правильно ли я понимаю, что мне платить его не требуется (в налогой по крайней мере меня так соориентировали)?

2. Какой порядок отчетности меня ожидает по ОСНО (увы опыта в этом вопросе нет)?
Как я понял до 20 января необходимо было сдать НДС?
до 30 апреля 2014 - 3-НДФЛ - что там отражать?
А что касается ежеквартальной отчетности за 2013 год? Как с ней быть? Можно сдать нулевую за 3 квартала, а за четвертый с учетом движений по р/с?
Какие мои дальнейшие действия по закрытию долгов перед налоговой за 2013 год?

3. В налоговой сначала сказали (до НГ) что суммы за патент 2013 зачтутся за патент 2014, но после НГ сказали - что лучше заплатить 1/3, а потом сделать возврат... Каким образом лучше поступить?

Заранее спасибо за конструктивные ответы!

[Аноним]

Добрый день!

Подскажите какие даты необходимо указывать в заявлении об утрате патента выданного на весь 2013 год (при просрочка второго платежа):

1. "Заявляет об утрате права на применение патентной системы налогообложения" с 01.01.13?

2.Какая будет дата составления заявления - (с учетом того, что в течение 10 дней с момента прекращения действия патента необходимо подать заявление) - 1-10.12.13/1-10.01.14/или текущая дата?

[Над.К]

А здесь речь идет об уточнении КБК .

Так не будут уточнять КБК, потому налогоплательщик обязан оплатить этот налог и он его оплатил.

Увидите,что уплаченные авансовые платежи по УСН ,там висят на переплате

Переплата не будет подтверждена, пока не сдана декларация, её никто не вернет без декларации.

[Над.К]

Позавчера налоговая заморозила расчетный счет на сумму 2-й части патента. На сколько правомерны действия налоговой?

Нинасколько. Поскольку право на патент Вы потеряли, а после потери нет обязанности платить вторую часть.

[Над.К]

правильно ли я понимаю, что мне платить его не требуется (в налогой по крайней мере меня так соориентировали)?

На что-то непонятное Вас сориентировали. Если налоговая считает, что Вы должны платить налоги по ОСНО, то куда вдруг денется НДС?

Можно сдать нулевую за 3 квартала, а за четвертый с учетом движений по р/с?

А как Вы будете с БСО разбираться? Вы же их выдавали и у Вас должны были оставаться копии выданных. И налоговая может запросить их.

Каким образом лучше поступить?

Лучше заплатить, потому что если в срок не уплатите, то опять потеряете право на патент.А налоговая в своих зачетах что-нибудь напутает или продинамит и Вам потом с ней придется разбираться.
А уплату патента в 2013 году лучше зачесть в счет уплаты НДФЛ, Налоговый кодекс прямо предусматривает такую возможность.

[sExpand]

Нинасколько. Поскольку право на патент Вы потеряли, а после потери нет обязанности платить вторую часть.

Мда, наша налоговая, видимо, по своим законам живет. Вчера одно, сегодня другое. Уже заявление не могут найти, которое писали о потери права на патент. Как лучше обосновать им то, что они не имели права морозить счет и снимать деньги, может какая статья закона есть? На словах они не понимают и говорят, что должны были платить.

[Аноним]

Так не будут уточнять КБК, потому налогоплательщик обязан оплатить этот налог и он его оплатил.

Переплата не будет подтверждена, пока не сдана декларация, её никто не вернет без декларации.

Ваше высказывание не обосновано, не подтверждено ссылкой на закон.

Право налогоплательщика на уточнение платежа в случае ошибки закреплено в налоговом кодексе (Пунктом 7 статьи 45 НК РФ). Ошибся при платеже или нет, налогоплательщик решает самостоятельно. В случае, если налогоплательщик считает, что он ошибся при совершении платежа, он пишет заявление и уточняет платеж. В данном случае, уточнив кбк, платеж попадет в уплату патента и будет считаться уплаченным днем фактической уплаты. Для некоторых это реальная возможность выпутаться из сложившейся ситуации,и не надо людей заранее отговаривать.

[Аноним]

Понятия возврат, зачет, уточнение платежа -это разные понятия и регулируются часто разными правовыми актами. Не нужно подменять понятие "уточнение платежа" понятием "зачет" или "воврат". Срок проведения уточнения платежа для налоговой - 10 дней, срок подачи заявления для налогоплательщика - 3 года с момента платежа. Назначение платежа , которое пишут текстом в платежке, уточнять не обязательно, достаточно уточнить кбк и назначение платежа уточнится. КБК - основной признак для отнесения платежа на уплату соответствующего налога. Проверка не обязательна, особенно если в налоговой есть сведения о поступивших платежах, подлежащих уточнению. Подтверждающие письма налоговой и правила заполнения платежных поручений по налоговым платежам есть в сети.

[Аноним]

Размер переплаты по соответствующему налогу виден в справке, которая выдается налоговой по заявлению налогоплательщика в 5 дневный срок (справку можно запросить по состоянию на определенную дату) . (Или просто спросить в сверке) Положительная сумма налога в справке по соответствующему кбк- переплата, 0- отсутствие задолжности, отрицательная - задолжность. Авансы всегда отражаются как переплата и потому такие платежи обычно всегда уточняются.

[Над.К]

Уже заявление не могут найти, которое писали о потери права на патент

Так у Вас должна быть копия. Любой документ, подаваемый в налоговую должен подаваться в двух экземплярах.
Но даже если у Вас нет копии, Вы уже потеряли право на патент, поскольку вовремя его не уплатили, значит никто не может требовать с Вас доплату патента. Пусть инспекторы кодекс-то откроют.

[Над.К]

Ваше высказывание не обосновано, не подтверждено ссылкой на закон.

Обосновано и подтверждено. Ни одна вменяемая налоговая инспекция в данном случае не даст сменить КБК в платеже. Впрочем, попытка, конечно, не пытка и попробовать всегда можно

Размер переплаты по соответствующему налогу

В данном случае не переплата, а просто авансовые платежи по налогу. Переплатой она станет тогда, когда будет подана налоговая декларация. До тех пор у налоговой нет возможности считать это переплатой.
Вы еще скажите, что НДФЛ там значится переплатой )) А он там всегда есть

[Аноним]

Обосновано и подтверждено. Ни одна вменяемая налоговая инспекция в данном случае не даст сменить КБК в платеже. Впрочем, попытка, конечно, не пытка и попробовать всегда можно


В данном случае не переплата, а просто авансовые платежи по налогу. Переплатой она станет тогда, когда будет подана налоговая декларация. До тех пор у налоговой нет возможности считать это переплатой.
Вы еще скажите, что НДФЛ там значится переплатой )) А он там всегда есть

Отсутствие переплаты не является основанием для отказа в уточнении платежа, наличие переплаты- дополнительное доказательство ошибочности платежа и только.
Право налогоплательщика уточнить платеж пораждает обязанность налоговой его сделать. Основания для отказа в уточнении платежа перечислены в законе и там нет в основании отказа уточнить платеж - не подана отчетность

[Аноним]

Доказательством ошибочности платежа и основанием для уточнения платежа является заявление налогоплательщика, что прямо следует из налогового кодекса. Вообще предоставлять иные доказательства ошибки законом не предусмотрено. Переплата налога - установка налоговой, не подтвержденная законом. Лучше переплату создать, чем спорить с налоговой. А потом сразу оточниться

[ИПист]

Проясните ситуацию по уплаченным платежам по патенту при потере права на патент при пропуске срока уплаты второго платежа.
1/3 платежа уплачена в срок
2/3 платежа уплачена, но не в срок.
Так я потерял все эти деньги, или что-то можно вернуть или зачесть в уплату следующего патента (кроме зачета по ндфл)?

[Jess05]

Странные люди, снимают с учета ПСН плохо, не снимают опять плохо.
ИПист, теоретически так:
Как выявить переплату
Первый вариант. Переплату обнаружат при камеральной или выездной проверке, как правило, это неправильно заполнение декларации и арифметические ошибки. О каждой ошибке ФНС письменно уведомляет, это извещение и подтверждает переплату.

Второй вариант. По акту сверки. Если этот документ существует, и подписан сотрудниками ФНС, то подавать «уточненку» не нужно. Сверку может инициировать как налоговая так и плательщик.

Третий вариант. Если переплата по налогу подтверждена в судебном порядке (постановление ФАС УО от 02.07.08 № Ф09-5218/07-С3
Как поступить с переплатой по налогам

Первый вариант. Возвращенной суммой переплаты можно покрыть недоимку, пени или штрафы. Но недоимку покрыть можно только по налогам того же типа, Например излишки по федеральным налогам (напр. налог на прибыль), можно направить на погашение недоимки по таким же федеральным налогам (напр. НДС). По региональному, распределять только на региональные. Местный на местный. Тоже самое и со штрафами и пенями.

Второй вариант. Зачет переплаты в счет будущих платежей, но также только в пределах того же типа налога.

Третий вариант. Возврат денежных средств организации.

Как оформить выбор
После того, как вы решили, что сделать с переплатой, нужно сообщить в ФНС о вашем решении, подав заявление. В нем нужно указать:

Сумму которую нужно вернуть (зачесть)
Чем подтверждена переплата
По какому налогу возникла переплата
Что вы будете делать с переплатой (возврат или зачет)
Если возврат. Указать счет на который нужно перечислить излишек
Если зачет. Указать в счет какого платежа по налогу
Также возможно «разделение» излишка. Например, часть на погашение недоимки, часть на зачет в счет последующих платежей, часть – возврат на счет компании. Для такого разделения нужно подать заявление в течение 3 дней со дня уплаты излишка.

Заявление подается в 2-ух экземлярах, на втором ставится печать налоговой. После этого в течение 10 дней принимает решение
Сами не один раз и делали зачет и возвращали переплату, все как здесь написано так и есть в реальности. В вашем случае начинать нужно с акта сверки.

[ИПист]

Jess05
Спасибо большое за развернутый ответ.
все же не пойму - первая часть (1/3 платежа) - она пропадает или нет?

[Storn]

она пропадает или нет?

да

[ИПист]

да

а уплаченную с опозданием 2/3 можно вернуть?