налог на прибыль. расходы при отсутствии деятельности

[lialia]

Уважаемые клерки , помогите
Предприятие деятельность не велщ, но в прошлом году были расходы на ведение счета, а уже сначала этого добавилось списывание стоимости лицензии(косвенные расходы). Но прибыли нет. В ф.2 указала эти расходы как прочие. Должна ли я показывать в декларации по налогу на прибыль, и если да, то по каким строкам.

[Денис В.]

Декларация прошлого года?
Или как показать перенос убытка прошлого года уже в декларации этого года?

[lialia]

1.Декларации прошлого года ( в каждом квартале были убытки:обслуживание счёта)
2. Как перенести их в текущий год, и ещё как отразить списывание стоимости лицензии.
Нужно ли вообще это делать. Прибыли ведь нет.
Может я всё таки права, что сдавала пустую декларацию. Может мне показать убыток, когда будет прибыль.

[Денис В.]

Ну и что что нет, зато есть убыток.
Расходы то есть.

В прошлом году услуги банка - во внереализационные расходы в листе 2 и в расшифровке внерализац. расходов (приложение 7 строка 110).

Убыток отражаете также в приложении 4 к листу 2.

В этом году лицензию в листе 2 как расходы, связанные с реализацией и в Приложении 2 к Листу 2 строки 060 и 100.
Ну в листе по расчету убытка (Прил. 4) учитываете как убыток прошлого года, так и добавляете нынешний.

[lialia]

В
Убыток отражаете также в приложении 4 к листу 2.

.
Ну в листе по расчету убытка (Прил. 4) учитываете как убыток прошлого года, так и добавляете нынешний.

Извините пожалуйста, а можно поподробнее про лист 4, что-то я не поняла, где именно мне отразить.

[Денис В.]

Не лист 4, а приложение №4 к листу 2.
Там нужно указывать убытки по годам. Там все просто. Что именно вызвало трудности?

[Денис В.]

Может я всё таки права, что сдавала пустую декларацию. Может мне показать убыток, когда будет прибыль.

Не нравится мне это, но тоже способ.

[lialia]

Если я правильно понимаю приложение № 4 к листу 2.
Там убытки как указываются:за прошлый период или за текущий, я просто не пойму в какую строку мне вписать убыток за текущий период в этой форме?

[Денис В.]

lialia, там убытки и за прошлый и за текущий период, но за текущий период включается только по году (если я не ошибаюсь).
Обратимся к первоисточникам:

МИНИСТЕРСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ

ПРИКАЗ
от 29 декабря 2001 г. N БГ-3-02/585

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ
ПО ЗАПОЛНЕНИЮ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ
НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ
Если в истекшем налоговом периоде, за который представлена Декларация, получен убыток (строка 050 Листа 02 с учетом корректировки на положительную величину показателей строки 120 Листа 05, строки 120 Листа 06, строки 230 Листа 07, строки 110 Листа 08 и строки 590 Листа 09), то остаток неперенесенного убытка на конец налогового периода включает показатель по строке 010 и сумму убытка истекшего налогового периода (указываемого последним в перечне лет, за которые получен убыток, - строки 140 - 180).

[lialia]

Если я всё правильно поняла, то в приложении 4 например за 2-ой квартал, получен убыток, и это будет выглядеть так?

[Денис В.]

По-моему, правильно
Только за 2004 год этот лист надо бы тоже заполнить.

[lialia]

Денис В.
Спасибо большое за помощь, а то уже голва круго идёт.
Теперь я точно знаю, что мне надо здать уточнённые, и как правильно это сделать.
Ещё раз спасибо.

[Денис В.]

lialia, не за что Обращайся!

Чисто теоретически правда можно "обнаружить" эти расходы в этом году и отразить как убытки прошлых лет, но имхо, это не столь правильно.