Заполнение КУДиР на ОСНО. ИП торговля

[qwertik]

Добрый день! Помогите пожалуйста с заполнением Книги учета доходов и расходов ИП на ОСНО. Не могу ни чего в ней понять - что куда заполнять?
ИП занимается в основном розничной торговлей(ЕНВД), но, в 2012 году было несколько реализаций и оптом тоже.
Как я понимаю, в КУДиР нужно вести только оптовую торговлю.
1) В какой таблице указывать покупку товара, в какой - реализацию? Просмотрел КУДИР несколько раз, так ни чего и не понял. Подскажите пожалуйста, буду очень признателен.

2) ИП покупает товар у поставщика. В накладной, например, 20 позиций товара, из них 5 ИП продал оптом,остальное в розницу. Нужно у КУДИР вести учет по каждой отдельной позиции?

[Константин_50]

В какой таблице указывать покупку товара, в какой - реализацию?

В табл.1-1, 1-6, 1-7(А или Б в зависимости от НДС) и покупку и реализацию указывать.

Нужно у КУДИР вести учет по каждой отдельной позиции?

Да, по этим 5 позициям.

[qwertik]

В табл.1-1, 1-6, 1-7(А или Б в зависимости от НДС) и покупку и реализацию указывать.


Да, по этим 5 позициям.

Таблица 1-1(А) – называется «Учет приобретенного и израсходованного сырья по видам товаров (работ, услуг)»
Таблица 1-6 (А и Б) – «Учет доходов и расходов по видам товаров (работ, услуг) в момент их совершения»
Таблица 1-7 (А и Б)– «Учет доходов и расходов по всем видам товаров (работ, услуг) за месяц»
Обязательно в нашем случае (Оптовая торговля) Заполнять все эти 5 таблиц? Как я понимаю, таблица 1, исходя из названия относится к производству, т.к. идет речь о сырье? Но, у нас ведь оптовая торговля.

И чем отличается таблицы 1-6, и 1-7?

И в таблице 1-1 указывать в столбце «Наименование приобретенных, изготовленных товаров, выполненных работ, оказанных услуг» - наименование каждой единицы проданного оптом товара? И в других столбцах – покупную стоимость каждой единицы товара без НДС, сам НДС, и стоимость товара включая НДС?

А в таблицах 1-6, и 1-7 – указывать наименование проданных оптом товаров, и их продажную стоимость без НДС, и включая НДС?
Т.е., нужно расписывать всё по каждой единице проданного оптом товара?

И в столбце «Номер документа» - нужно указывать номер документа – товарной накладной, на проданный (или купленный) товар?
Или, номера товарных, кассовых чеков, и платежных поручений, по которым оплачивался купленный товар (при покупке), или, по которым покупатели оплачивали проданный индивидуальным предпринимателем товар(при продаже)?

[Константин_50]

В табл. 1-1 отражается движение материалов и товаров по ценам приобретения.
Табл. 1-7 ведется в разрезе каждой товарной единицы с ежемесячным выведением оборотов и остатков.
Табл.1-6 ведется по всем товарам в момент получения доходов с ежемесячным выведением оборотов.
Итоговые данные за год по табл.1-6 и табл.1-7 должны совпадать.
В столбце «Номер документа» логично указывать документ о полученной оплате.

расписывать всё по каждой единице проданного оптом товара?

ну как то так.

[qwertik]

В табл. 1-1 отражается движение материалов и товаров по ценам приобретения.
Табл. 1-7 ведется в разрезе каждой товарной единицы с ежемесячным выведением оборотов и остатков.
Табл.1-6 ведется по всем товарам в момент получения доходов с ежемесячным выведением оборотов.
Итоговые данные за год по табл.1-6 и табл.1-7 должны совпадать.
В столбце «Номер документа» логично указывать документ о полученной оплате.



ну как то так.

Спасибо большое за ответ!

[Константин_50]

Да, и 5 таблиц сразу не надо. Только 3 - (А или Б в зависимости от НДС).

[Таня78]

Константин-50, Вы мне уже помогали с КУДиР по аренде, теперь заполняю КУдиР по торговле. Подскажите, пожалуйста, в таблицах 1-6, 1-7 отражаются и закупочные суммы, и суммы, по которым реализован товар? А в таблице 1-1 только закупочные?
Как заполнить таблицы?

1-6: В граф 6 - стоимость единицы товара без НДС, 7-8 пропускаю, в графе 9 -кол-во, в графе 10 - общая сумма (цена за ед-цу * кол-во) закупочная должна стоять? А в графах 11-20 заполняются суммы по цена реализации, так? Графа 21 получается разница между суммой реализации и закупки? Эту сумму вносим в таблицу 6-1 (определение налоговой базы), и с нее оплачиваем 13 % НДФЛ. Поправьте меня, пожалуйста, если я ошибаюсь. Заранее спасибо!

[Константин_50]

Как заполнить таблицы?

Если буквально понимать Порядок учета доходов и расходов ИП на ОСНО, то специальных таблиц для учета товаров для перепродажи нет. И в самом Порядке ничего не говорится о том, как вести учет товаров, приобретенных для перепродажи. Когда специалисты Минфина его компилировали из 25 главы НК, они просто не дошли до статей про товары (ст.268 и ст.320). Но стоимость приобретенных товаров сейчас все же можно отнести к профессиональному вычету согласно норме 23 главы «в порядке, аналогичном порядку определения расходов для целей налогообложения, установленному 25 главой». И на том спасибо.
Ну а практически при заполнении книги следует проявить фантазию и, по возможности, изучая наименования показателей в шапках таблиц придумать алгоритм их заполнения, соответствующий нормам НК. Разные бухгалтерские программы заполняют эти таблицы по-разному. В моих постах выше была попытка описать алгоритм от 1С.

[гуля нужная]

Подскажите , почему в КУДиР доходы с авансов полученных у ИП на ОСНО садятся с НДС. Причем они садятся только если в учетной политике поставить галочку ,признавать доходы и расходы по операциям прошдого года, тогда в закладке -запись в КУДиР -становится активна кнопка заполнить по авансам,но сажает ,зараза с НДС!!!!

[Над.К]

Если у Вас вопросы по какой-то программе, то и задавать их надо в соответствующих разделах форума по программам. С указанием всех данных программы. А телепатов у нас нет

[Константин_50]

сажает ,зараза с НДС!!!!

Сажает с НДС, но только если «снять галочку». У специалистов 1С свои подходы к учету доходов ИП на ОСНО. Лишний повод не формировать книгу с помощью базовой конфигурации 1С Предприниматель (либо не оставлять авансов на конец года).

[гуля нужная]

так разве тема не называется заполнение КУДиР?

[гуля нужная]

Если у Вас вопросы по какой-то программе, то и задавать их надо в соответствующих разделах форума по программам. С указанием всех данных программы. А телепатов у нас нет

так разве тема не называется заполнение КУДиР?

[Над.К]

гуля нужная, это тема не про заполнение книги в программе. Прочтите правила форума

[ссб]

Добрый день! пожалуйста обьясните заполнение кудир на осно.В таблице 1,1-показывать позиционно /допустим 10 позиций/товар купленный и оплаченный ?-допустим оплата 25,02,13,а реализация /оплата/ --05,03,13 /допустим 5 позиций,за остальные 5 позиции оплата поступила 10,04,13/. Приход по п/п от 25,02,13, а расход тоже в феврале.??..
В таблице 1,6-оплата поступила 05,03,13-расписываем весь товар реализованный ,выводим итого за месяц.Начинаем новую табл.1,6 для следующего месяца.
Поступила предоплата в марте 10000 руб,а мы за него заплатили в апреле--как провести
А в таблицу 1,7 переносится все из табл.1,6 --???
Таблица 1,4-это заносим оплаченные /у нас есть/транспортные расходы-тоже отдельно по каждому месяцу
услуги банка-разносим в регистр прочих расходов
Заранее благодарю.

[Константин_50]

По товарам для перепродажи общее правило заполнения таблиц: доходы - по оплате (в т.ч. при получении авансов), расходы - при соблюдении двух условий – реализации и оплате поставщику. Это касается записей во всех таблицах.
Табл.1-6 и 1-7 ведутся одновременно. Их обороты и остатки должны совпадать.
Транспортные расходы из Табл.1-4 должны распределяться по видам товаров и оказываться в Табл. 1-6 и 1-7.
Табл. 6-2 - для расшифровки прочих расходов (см. п.47 Порядка учета доходов и расходов).

[Аноним]

а куда и как записать авансовые платежи?

[Константин_50]

Записывать в Табл.1-6 и 1-7.

[Бухмашка]

Добрый день! Подскажите пожалуйста, если ИП получил освобождение от НДС, в КУДиРе (в расходах) необходимо его выделять?

[Бухмашка]

И еще необходимо каждый товар выделять (ИП занимается розничной торговлей продуктами питания, номенклатура обширна)?

[Константин_50]

получил освобождение от НДС

Если есть освобождение, то НДС по приобретенным товарам учитывается в стоимости товаров (п.2 ст. 170 НК).

каждый товар выделять (ИП занимается розничной торговлей продуктами питания, номенклатура обширна)?

Да, т.к. установленная форма книги предполагает это. Даже если Вы используете собственную форму, то

учет в ней товарно-материальных ценностей (имущества) и его реализация ведется как в количественном, так и стоимостном выражении по каждому виду товаров (работ, услуг).

[бух2007]

ИП занимается розничной торговлей продуктами питания

Зачем ИП с розницей общий режим?

[Бухмашка]

Если есть освобождение, то НДС по приобретенным товарам учитывается в стоимости товаров (п.2 ст. 170 НК).



Да, т.к. установленная форма книги предполагает это. Даже если Вы используете собственную форму, то

Спасибо за ответ.
Подскажите еще, кудир нужно вместе с 3-НДФЛ предоставлять в ИФНС или позже по запросу инспектора?

[бух2007]

КДиР нужно только заверять. Предоставлять не нужно, если Вас об этом не просят в письменной форме

[Бухмашка]

КДиР нужно только заверять. Предоставлять не нужно, если Вас об этом не просят в письменной форме

Спасибо, а в какие сроки необходимо заверить? Я где то читала, что с 2013г. заверение не обязательно. Какие тогда документы необходимо предоставлять с 3-НДФЛ? Расходы в кудире ставлю только в момент оплаты?

[бух2007]

Я где то читала, что с 2013г. заверение не обязательно.

Это для КДиР по УСН

Какие тогда документы необходимо предоставлять с 3-НДФЛ?

никакие

Расходы в кудире ставлю только в момент оплаты?

При соблюдении ряда условий. Одной оплаты не достаточно.

[Бухмашка]

Это для КДиР по УСН
.

А сроки для заверения подскажите пожалуйста!
И штраф если таковой будет за не заверенную книгу.

[Константин_50]

Сроков заверения нет.
Штраф возможен за непредставление по требованию - 200 руб за каждую книгу.

[Бухмашка]

А еще подскажите для ип на УСН другая кудир будет? без расшифровки номенклатуры?

[Константин_50]

На УСН книга другая. Требований вести учет в ней имущества и реализации в разрезе номенклатуры нет.
Но на УСН в расходы также можно включить только стоимость реализованных товаров (оплаченных поставщику). Здесь есть варианты – либо вести количественно-суммовой учет реализации, либо пользоваться формулами от Минфина. В любом случае должен быть составлен первичный документ, подтверждающий расходы на приобретение реализованного товара. Данные из этого документа заносятся в книгу.