Продажа украинской фирме товара на территории РФ.

[Lariko_77]

Украинская фирма без представительства в РФ покупает самовывозом с нашего склада товар. Наша фирма на ОСНО.
Вопрос: по какой ставке начислять НДС по реализации -18 или 0? Будет ли это считаться экспортом?

[sharmel007]

Вы ничего не вывозите

[Lariko_77]

То есть это обычная реализация обычным покупателям со всем вытекающими ?

[ВикторРК]

1-ый вопрос - как она его покупает, в смысле как происходит оплата?
Если покупатель Вам предоставит экспортную ДТ и накладную с отметками о вывозе, оформленные на основании Ваших документов - то можно будет обратиться в налоговую за перезачетом НДС. Желательно, чтобы у Вас были при этом экспортный контракт, условия EXW и соответственно оплата также прошла через валютный контроль. В принципе, даже если купили за наличные деньги, но товар все равно вывезли - это не может быть основанием для отказа, но бодаться придеться, наверное, дольше.

[!Сергуня]

Желательно, чтобы у Вас были при этом экспортный контракт, условия EXW и соответственно оплата также прошла через валютный контроль.

Если есть желание поиметь нулевую ставку НДСЮ то это даже не желательно, это обязательно. Плюс к этому - по любому придется украинцам помогать в оформлении ГТД, она тоже пригодится (подтвердит факт легального, не контрабандного вывоза товара).

В принципе, даже если купили за наличные деньги, но товар все равно вывезли - это не может быть основанием для отказа, но бодаться придеться, наверное, дольше.

Юрлица-резиденты (и ИП, кстати, тоже) проводят валютные операции исключительно черз свои счета в уполномоченных банках (ФЗ-173, ст.14, ч.2, абз.1):

2. Если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом, расчеты при осуществлении валютных операций производятся юридическими лицами - резидентами через банковские счета в уполномоченных банках...

Расчеты наличкой оговорены здесь же, в ст.14, ч.2, перечень операций закрытый, расчеты по экспорту за наличку не предусмотрены.

Поэтому можно "дободаться" до того, что самостоятельно "спалитесь" перед налоговиками в проведении запрещенной валютной операции. Санкции за нее - КоАП, ст.15.25, ч.1 (от 3/4 до 1 размера суммы запрещенной валютной операции).

Налоговики, как известно, являются агентами валютного контроля и с их подачи Росфиннадзор вполне может припаять штрафник на всю сумму расчета по экспорту за наличные