Матпомощь и налоговый учет

[Rusalka new]

Добрый день, форумчане!
Помогите в следующем - начислила и выплатила в декабре матпомощь каждому сотруднику в размере 4.т.р. 4 сотрудника. Теперь идет перекос.
Когда делаю в 1С Анализ состояния налогового учета по налогу на прибыль для других прочих расходов, то программа выдает сообщение, что для других прочих расходов "Не выполняется правило БУ=НУ+ПР+ВР" и как раз разница между НУ и БУ в 16т.р. И в прочие расходы, не учитываемые в НУ эта сумма в БУ попадает, а в НУ нет.
У нас ООО на ОСНО, 1С предприятие 8.2. Мы ПБУ 18 не используем, должно ли правило "БУ=НУ+ПР+ВР" для нас вообще выполняться?
И как мне сделать, чтобы данная сумма попадала в "Прочие расходы, не учитываемые в НУ"?
И посмотрите, пожалуйста, правильно ли у меня провелась операция "Начисление матпомощи". Делала по ИТС.

[Rusalka new]

Неужели никто мне ни на один вопрос не ответит? Пожалуйста!

[galinaarictova]

А что стоило мат помощь оформить как подарок? Подарки до 4 тыс.... не облагаются налогом.. все было бы проще..

[galinaarictova]

И посмотрите, пожалуйста, правильно ли у меня провелась операция "Начисление матпомощи"

Если согласно локальным нормативным актам указанная матпомощь относится к расходам на оплату труда (п. 8 ПБУ 10/99). то проводка будет Д 26 К 73

[сударь]

Если вы не применяете ПБУ 18, то расходы, не учитываемые для прибыли нигде не показываются. Они учитываются обособленно, в справке. Поэтому у вас будет разница между прибыоью бухгалтерской и налоговой. Праводки ВЫ составили правильно.

[Rusalka new]

У нас 26 счет не используется вообще, все на 44. А насчет проводок - я их делала согласно инструкции на диске ИТС. А по мне подарки оформлять сложно, потому что не знаю как )))

[galinaarictova]

И как мне сделать, чтобы данная сумма попадала в "Прочие расходы, не учитываемые в НУ

оформляется проводка Д 91.2 К 73 (п. 11 ПБУ 10/99).

[Rusalka new]

Сударь, то есть правило "БУ=НУ+ПР+ВР" к нам вообще не применима, пот что не применяем ПБУ 18?

[Rusalka new]

Но у меня еще есть проценты по кредиту, которые сверх нормы и которые тоже частично не учитываются в расчете по прибыли. Они очень точно попали в прочие расходы, не учитываемые в НУ. ВОт и думаю, как бы мне туда и матпомощь засунуть?

[galinaarictova]

А по мне подарки оформлять сложно, потому что не знаю как )))

Да в принципе в проводках точно также: сумма, выплаченная работнику в качестве подарка, учитывается в составе прочих расходов и отражается по дебету счета 91 "Прочие доходы и расходы", субсчет 91-2 "Прочие расходы", в корреспонденции с кредитом счета 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям" (п. 11 Положения по бухгалтерскому учету "Расходы организации" ПБУ 10/99, утвержденного Приказом Минфина России от 06.05.1999 N 33н)
а вот с НДФЛ при подарках легче т. к. полученная работником сумма, за вычетом 4000 руб., является его доходом, облагаемым НДФЛ (п. 1 ст. 209, п. 1 ст. 210, абз. 2 п. 28 ст. 217 Налогового кодекса РФ).
С 01.01.2008 физические лица, получающие доходы в денежной и натуральной формах в порядке дарения от юридических лиц, производят самостоятельно исчисление и уплату НДФЛ (пп. 7 п. 1 ст. 228 НК РФ, пп. "в" п. 16 ст. 1 Федерального закона от 24.07.2007 N 216-ФЗ). Таким образом, организация в данном случае не является налоговым агентом и выплачивает работнику денежные средства в полной сумме.
В целях исчисления налога на прибыль стоимость подарков работников не учитывается в составе расходов (п. 16 ст. 270 НК РФ).
при мат помощи там тоже 4 тыс не облагаются..но есть какие-то виды мат помощи, которые вне зависимости от суммы НДФЛ не облагаются. Короче заморочки.. а тут выплатил, как подарок .. и пусть они сами с налогами разбираются..
и программа не капризничает..

[Над.К]

galinaarictova, вообще-то НК давно поменяли. И при подарках организация опять налоговый агент. Только один год действовала та редакция НК, на которую Вы ссылаетесь
Вы прежде чем что-то цитировать, проверяйте цитаты на актуальность