Здравствуйте.
У нас турагентство УСН 6%
Подскажите пожалуйста про заполнение КУДиР
Турист перечисляет деньги в 22 декабря 2012 г. 10 000
23 декабря 2012 г. Мы перечисляем туроператору 9 000
Отчет агента мы делаем по дате тура 15 января 2013 г.
Прочитала что есть два мнения по поводу того когда платить налог с нашего агентского вознаграждения:
1. в декабре (по дате поступления на расчетный счет)
и
2. в январе по дате Отчета агента.
Тот же вопрос возникает и с любыми другими оплатами, так как отчет агента всегда имеет дату более позднюю чем поступление денег от туриста .
Пришла к выводу, что буду учитывать по дате поступления денег на расчетный счет (я понимаю так не должно быть проблем с налоговой)
Вопрос: Что писать во втором столбце КУДиР. То есть, какой документ будет первичным.
Я так понимаю это платежное поручение - только в колонке 4 я пишу не реальную сумму 9 000 руб. по платежке, а 1000 руб. то есть наше вознаграждение. Дата 22 декабря 2012г.
Содержание операции Получен доход: Оплата от покупателя по договору ХХХХ-ХХ (надо ли указывать фамилию туриста)
И что делать с отчетом агента. Его куда то прикладывать. Или просто хранить на случай возникновения вопросов как и договора с туроператорами?