стр.5.4 в справке 2-ндфл

[Аноним]

подскажите,будьте добры,вот такая ситуация при приеме дел от прежнего бухгалтера вижу:
-в октябре-ноябре 2012 з\пл сотрудникам не была выплачена,но ндфл в бюджет перечислен
составляю отчетность по 2-ндфл за 2012г
стр.5.2 НБ 235000
стр.5.3-указываю сумму налога исчисленную 30550

стр.5.4-не указываю ничего?
стр.5.5 сумма налога перечисленная 30550
стр.5.7 7800(?)сумма налога за октябрь-ноябрь
но как можно было уплатить ВСЮ сумму налога,если она фактически не была удержана за окт-декабрь 2012?
спасибо заранее!

[mvf]

До сих пор что ли не выплачена? И желательно указывать названия строк.

[Аноним]

До сих пор что ли не выплачена? И желательно указывать названия строк.

выплачена вся задолженность по зпл 09.01.13
только какое отншение это имеет к 2-ндфл за 2012 год,если речь идет о задержке выплаты аж за октябрь?(с окт -дек 2012 невыплачено 60000)
база по зарплате 235000р
т.е в
5,3 сумма налога исчисленна 235000*13%=30550

стр.5.4 сумма налога удержанная указываю налог с выплаченной з\пл(235000-60000)*13%=22750
5.5 сумма налога перечисленная- указываю Весь налог начисленный=удержанный-30550
5.7 сумма налога не удержанная- указываю сумму налога с невыплаченной зарплаты60000*13%=7800

[mvf]

только какое отншение это имеет к 2-ндфл за 2012 год,если

Прямое. В справке отражаются данные на день составления справки.

[Аноним]

Прямое. В справке отражаются данные на день составления справки.

даже если это не уточненные справки , а первоначальные?
вот нашла:
ИЗ АВТОРИТЕТНЫХ ИСТОЧНИКОВ

СТЕЛЬМАХ НИКОЛАЙ НИКОЛАЕВИЧ - Заместитель начальника отдела налогообложения доходов физических лиц Минфина России

"Поскольку налог не был удержан, показатель п. 5.3 "Сумма налога исчисленная" справки 2-НДФЛ не будет совпадать с показателем п. 5.4 "Сумма налога удержанная". В таком виде организация обязана представить справки в налоговый орган не позднее 1 апреля 2011 г. После того как зарплата будет выплачена в 2011 г., организация обязана будет удержать налог и представить в налоговый орган (с тем же номером, с которым сдавались первоначальные справки) справки 2-НДФЛ за 2010 г. по тем работникам, сведения по которым скорректированы.

[Аноним]

да и сумму в 5.5- сумма налога перечисленная,конечно же,программа ставит равной 5.4 сумма налога удержанная
получается из своих средств проавансировали НДФЛ в бюджет?..что предпринять?

[mvf]

даже если это не уточненные справки , а первоначальные?

Да. Т.е если на дату составления справки налог исчислен/удержан/перечислен - эту сумму и отражаете по строчкам.

[Аноним]

Да. Т.е если на дату составления справки налог исчислен/удержан/перечислен - эту сумму и отражаете по строчкам.

Михаил,спасибо большое.
только в этом случае не поняла мнение СТЕЛЬМАХ НИКОЛАЙ НИКОЛАЕВИЧ ,приведенное мною в предыдущем посте

[Аноним]

Да. Т.е если на дату составления справки налог исчислен/удержан/перечислен - эту сумму и отражаете по строчкам.

Михаил,ну где же вы)
а подскажите,пжл,где говорится о том ,что данныйе в справке на день ее предоставления?

[mvf]

Михаил,ну где же вы)

Да заезжена уже тема - лень повторяться... можно поиском воспользоваться. Вот первое попавшееся:

http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=439501
http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=440735
http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=441299

[Аноним]

спасибо большое
искла,но как ни старнно,именно того ,что нужно не нашла)
спасибо)