НКО без коммерческой деятельности. Как закрыть баланс?

[brennda]

Здравствуйте, уважаемые форумчане. У нас потребительский кооператив индивидуальных застройщиков. Коммерческой деятельности нет. Есть целевые поступления (паевые, вступительные, членские взносы) и, соответственно, целевые расходы на строительство коммуникаций. Все расходы по текущей деятельности накапливаются на 26 счете, в том числе аренда офиса, з/п председателя, РКО и прочие. Начитавшись на форуме, терзаюсь сомнениями, 26 счет ли мне следовало применять? И что теперь мне делать с этим счетом в конце года, как его закрыть? Не подскажете проводки?

[saigak]

что теперь мне делать с этим счетом в конце года, как его закрыть

ИМХО, закрыть на счет учета взносов....

[brennda]

ИМХО, закрыть на счет учета взносов....

Не хватает на 86 средств, привлекали займы, основная часть денег висит на 66... Тупик... Как займ увязать с 86-м?

[Зета]

У кого брали займы? Зачем? У вас перерасход что ли? И кто вам будет возмещать? Как займы будете возвращать?

[brennda]

займы брали у пайщиков, их пока всего 5 чел, а членство предполагает 137 человек. Соответственно, паевые, членские и вступительные взносы внесли только 5 чел., земельные участки в коттеджном поселке только выставили на продажу, в ближайшем (надеюсь) будущем ожидается еще 132 пайщика, соответственно, будут и взносы, которые дадут возможность вернуть займы. Займы нужны для начала подведения коммуникаций, работы уже начались. Соответственно, деньги со счета 86 ушли в коммуникации + с 66 тоже. Вот и перерасход.

[Зета]

brennda, а если пайщиков больше не будет?

[brennda]

Почему не будет, будет. Обязательно. Уже начали вступать с покупкой участков. Но в конце года было 5.

[Зета]

Относите расходы на 86. Вас смущает дебетовое сальдо по пассивному счету?

У вас каким-то документом определено предполагаемое количество пайщиков?

[brennda]

Да. Это нормально?

[Зета]

brennda, У вас каким-то документом определено предполагаемое количество пайщиков? И размер пая?

[brennda]

Конечно. Все рассчитано, составлены сметы водоканалом, газовщиками, энергосетями.

[Зета]

Сформируйте кредит 86 как предполагаемый
76-86
Потом пайщики будут вносить 50-76

[brennda]

Не поняла - как это? Я дважды продублирую одну и туже сумму по Дт66 и Дт86? Как это выглядит в проводках для примера?

[Зета]

Сч66 так и остается, как и был. Это же реально были займы.
Просто 86 сформируйте аналогично, как формируют уставный капитал
Проводки я указала 76-86. И взнос паев 50-76

[brennda]

Ничего противозаконного? Меня потом не накажут? А то все промахи буду платить из своего кармана, таковы условия договора.

[Зета]

Ничего противозаконного.
Что за договор такой, что бухгалтер платит за промахи?..

[brennda]

Вот так вот бывает. Платят зарплату - будь добра не ошибаться...

[Зета]

brennda, это незаконно

[brennda]

Да понятно все... Работодатели очень умные стали, тем более это ГПД. Кстати, смотрю сейчас в инете, Ваши рекомендации применяются в полном объеме другими бухгалтерами.

[Иннуся]

Зета,будьте добры, у меня ситуация похожая, но со своей спецификой. НКО,получили целевое финансирование, но из-за увеличения РКО банка,получилась нехватка целевых средств, оформила займ от руководителя,когда будут очередные поступления неизвестно.Подскажите с проводками и с закрытием баланса. И еще оказалось декларации до меня сдавались не вовремя и пришли штрафы из налоговой, их тоже оформила как оплата из заемных средств.Как это проводить? Заранее большое спасибо.

[Зета]

Целевое финансирование на что? РКО входит в цели финансирования?

[Иннуся]

РКО входило в цели финансирования,но вылезло из разрешенных рамок, более я в смету не смогла включить, а РКО такая статья,что эти документы нельзя просто убрать из учета, в отличии от товарников, в частности,поэтому эти расходы прийдется отразить в учете.вопрос как правильно?

[Зета]

Вы не ответили, на что финансирование

[Иннуся]

Финансировалось проведение образовательного мероприятия, была смета, в которой разные статьи на РКО разрешалось израсходовать 2000, между статьями можно перебрасывать в рамках 10%, в у меня по РКО вышло более 3000.

[gion]

помогите, пожалуйста с балансом.
Все поступления за год (займы, пожертвования, членские взносы, доходы облагаемые налогом) - сумму ставлю код 1250 "денежные средства и денежные эквив."
В пассиве уже разбиваю по строкам подробнее: код 1360-пожертв, код 1360 доходы, с которых платили налог, код 1420 - займы учедителя, членские взносы код??? Или я совсем неправильно мыслю

[Зета]

gion, баланс - это остатки, а не

Все поступления за год

[gion]

Зета, тогда получается я в строке код 1250 "денеж.средства и деню экв" отражаю остаток денежных средств на р/с и кассе на 31.12.?
А форма №2 заполняются поступления за год?

[Зета]

Да

В форме 2 выручка и затраты за год нарастающим итогом "по отгрузке"
Движение денег здесь никак не отражается

[gion]

Зета, спасибо за помощь. Только по форме 2 не пойму. У нас был взнос на участие в турнире, с которого мы заплатили ндс и налог на прибыль. Мне нужно указать эту сумму в строке выручка 2110 и все? что-то я не пойму

[Над.К]

Вы в бухучете эти средства на какой счет поставили?