Помощь по Экспортному авансу!!!

[Аноним]

По Форуму походила, конкретного ответа не нашла.
Пожалуйста, помогите разобраться.
В марте получен аванс 6000 долл. Отгрузили на 5600 долл. НДС надо заплатить (в апреле?) с 400 долл? Какую сумму и в какой декларации показать?
Спасибочки.

[Аноним]

Почему игнорируете? Помогите, пожааалуйста!

[UVina]

а отгрузили в марте или апреле? и подтверждающие экспорт документы собрали?

[Аноним]

Отчетн. период по НДС -кв. Отгрузили в марте. Документы не собрали еще. За весь 1 кв. отгрузки больше не было ни на внутр. рынке, ни на экспорт. Обычную декл. подавать с прочерками? А по 0% только в части аванса?
Сп.

[UVina]

Сумма к уплате должна будет составить: с отгрузки 5600 * 18/118 и с аванса 6000 дол. *18/118 и вычет (от реализации 5600). Это отражаете в 0 декларации, в разделе, где применение 0 ставки не подтверждено. Потом полученную сумму переносите в 410 строку обычной НДСной декларации и получаете сумму к уплате, которую должны перечислить.

[Муза]

UVina, что вы пугаете человека. Платить только НДС с аванса 6000 * 18/118 (стр. 290 в разделе 2 декларации по ставке 0%, что и переносится в стр. 410 обычной декларации). Потом, собрав комплект документов по подтверждению экспорта, вместе с декларацией по ставке 0% (заполн. раздел 1, стр. 010, 170, 280) заявляем свое право на вычет НДС, уплаченного поставщикам и НДС, уплаченного с аванса.

[UVina]

А как же требования Инструкции по отражению:
"Если документы, обосновывающие применение налоговой ставки 0 процентов не собраны, операции по реализации товаров (работ, услуг), предусмотренных пунктом 1 статьи 164 Кодекса, подлежат включению в декларацию по ставке 0 процентов за соответствующий налоговый период и
налогообложению по налоговым ставкам, соответственно, 10 или 18 процентов."
"Если впоследствии налогоплательщик представляет в налоговые органы документы (их копии), обосновывающие применение налоговой ставки в размере 0 процентов, операции по реализации товаров (работ, услуг),
предусмотренных пунктом 1 статьи 164 Кодекса, подлежат включению в декларацию по ставке 0 процентов за тот налоговый период, в котором собран полный пакет документов, предусмотренных статьей 165 Кодекса, и
налогообложению по налоговой ставке 0 процентов. Уплаченные суммы налога подлежат возврату налогоплательщику в порядке и на условиях,
предусмотренных положениями статьи 176 Кодекса."

Т. е. отражать реализацию в декларации надо. Или нет?

[Аноним]

Надо или нет???
Налоговой базы то нет пока не собран пакет (если соберется)?

[Yulia Sergeevna]

Муза все правильно пишет. Сейчас уплачиваете с аванса ( 6000 $*18/118). Как соберете документы по подтверждению экспорта подадите декларацию, где попросите входной НДС по экспортируемому товару и уплаченный НДС с аванса. А вот если не соберете за 180 дней, тогда будете сдавать уточненный расчет за период фактической отгрузки и начислять НДС с реализации (5600$*18/118). Т.е.на 181 день у вас возникнет обязанность уплатить НДС с реализации за минусом входного НДС и НДС с аванса.С этого дня налоговая должна начислить вам пеню за просрочку платежа.Хотя очень часто налоговая хочет начислять пеню со дня отгрузки. Проверено практикой.

[Аноним]

Срочно нужна помощь. Отзовитесь, у кого есть экспортный аванс.
Так какие строки заполнять и какую сумму все-таки? Я поняла, что все-таки в декл по 0% ТАК:

стр. 190(в старой декл 290) ставить 6000 долл.(т.е. в рублях),
стр. 330 6000 долл.,
стр. 570 6000*18/118
Потом переносим сумму 6000*18/118 в обычн. декл в стр.410.
Уплачиваем в бюджет 6000*18/118
ВСЕ???

(ИЛИ 400 долл. в стр.190 по %?)

[Yulia Sergeevna]

Да, все верно.400$ оставьте в покое. Только если товар в России облагается по 18%, то заполняется строка не 190, а 180 второго раздела.