Ежемесячные авансовые платежи налога на прибыль

[Аноним]

Добрый день!
Организация с 3 квартала обязана уплачивать ежемесячные авансовые платежи.
Ранее платились только квартальные.
Помогите рассчитать сумму платежа.
Строки декларации по прибыли за полугодие - 210 = 69257, 270+271 = 79089,
Читаю НК, у меня получается так - (79089-69257)/3 = 3277 в месяц.
А в программе налогоплательщик ЮЛ автоматом рассчитывает 79089/3 = 26363 в месяц.
Где правильно?

[Январь]

Помогите рассчитать сумму платежа

Ежемесячного? (Стр. 180 за полугодие минус стр. 180 за 1 кв.)/3

[Аноним]

Спасибо!
Я неправильно считал, сейчас все понятно.

[AlevtinaS]

день добрый!прошу прощения за глупый вопрос-реквизиты для перечисления ежемесяч.аванс платежа по прибыли(1/3 разницы между налог на приб за полугодие-налог на приб за 1 кв) те же,что и для перечисления квартального налога на прибыль? указываю: ежемесяч аванс.платеж по н/на прибыль по сроку уплаты до 28.07.14?
спасибо!

[Январь]

AlevtinaS, одинаковые реквизиты

[AlevtinaS]

AlevtinaS, одинаковые реквизиты

а по тексту верно написала?как будет корректней?нужно указать авансы на какой квартал(9 мес?)?

[Январь]

а по тексту верно написала?

А по тексту совершенно не принципиально, что вы напишете, это скорее чтоб вам понятно было, что заплатили. Я пишу еще в какой бюджет, потому что КБК наизусть никак не помню.

[AlevtinaS]

А по тексту совершенно не принципиально, что вы напишете, это скорее чтоб вам понятно было, что заплатили. Я пишу еще в какой бюджет, потому что КБК наизусть никак не помню.

главное-верно заплатить-на верный кбк,реквизиты,назначение платежа-получается,только для меня?по бюджетам тоже расписываю
спасибо Вам огромное!!

[Татьяна73]

Уважаемые бухгалтера! Проверьте меня, пожалуйста.
ООО создано в конце декабря. В 1 квартале выручка 7 млн, прибыль оплатили, но не исчислили и не оплатили вовремя помесячные авансовые платежи.

Теперь мои действия:
1) до 28.07. оплачиваем помесячные аванс. платежи (за 2 кв.) с разбивкой по месяцам;
2) подаю уточненку за 1 кв., меняя в листе 2 только строку 290=строке 180 и заполняю подраздел 1.2;
3) подаю декларацию за 2 квартал, где в листе 2 строка 210=стр.180 Листа 02 за 1 кв..+ стр.290 Листа 02 за 1 кв.
Все ли верно?

Возник вопрос. Во 2 кв. выручка гораздо меньше, чем в первом и с учетом ежемес. аванс. платежей налог на прибыль будет к уменьшению (с остатком перекрывает потенциальные ежемесячные авансовые платежи за 3 квартал) . Нужно ли в таком случае, исходя из формулы: стр.290 Листа 02= стр. 180 Листа 02 за 6 мес.-стр.180 Листа 02 за 3 мес. исчислять авансовые платежи на 3 квартал и оплачивать их в 3 квартале помесячно?

[Январь]

Все ли верно?

Да, верно

Нужно ли в таком случае, исходя из формулы: стр.290 Листа 02= стр. 180 Листа 02 за 6 мес.-стр.180 Листа 02 за 3 мес. исчислять авансовые платежи на 3 квартал

Если получается положительное значение, то начислять нужно. А надо ли платить - смотрите по своим расчетам с бюджетом.

[Татьяна73]

Если получается положительное значение, то начислять нужно. А надо ли платить - смотрите по своим расчетам с бюджетом.

То есть, если налог на прибыль к уменьшению за 2 квартал=9 тысячам, а начисленная сумма аванс. платежей за 3 квартал=7 тысяч, то строку 290 в отчете за полугодие заполняю, а реально ежемесячно не оплачиваю? Подраздел 1.2 в таком случае нужно заполнять?
Или я неправильно Вас понимаю?

[Январь]

Подраздел 1.2 в таком случае нужно заполнять?

Нужно.

[Floare]

Добрый день, можно я задам свой вопрос в этой теме. Очень прошу помочь, не могу разобраться в налоге на прибыль, а точнее с авансовыми платежами. Ситуация следующая:
Наше предприятие организавано 06.03.2014 г.
Выручка :
1 квартал убыток 111 921,00
2 квартал выручка 13 614 083,00
за 1 квартал не платили налог т.к. убыток был, за 2 квартал налогооблагаемая база 129 801,00 *20% =25 960,00
В Федеральный 2% 2596,00
В бюджет субъекта РФ 18% 23 364,00
т.к. выручка более 10 млн руб., значит мы попадаем под авансовые платежи налога? я уплатила авансовые платежи за 2 квартал разделив соответственно на 3 каждую сумму
т.е. фактически было уплачено 28.07.2014г:
2% 866,00
18% 7 788,00

Собиралась так же дробно заплатить 28.08.2014 и 28.09.2014 за 2 квартал.
пришло уведомление из ИФНС о выявленной недоимке в размере 1 730,00 и 15 576,00 соответсвенно, начислили пени. Пожалуйста помогите понять что я не так сделала. нужно сразу налог было заплатить? а потом авансовые платежи платить? Запуталась совсем. Получается нужно было сумму налога исчисленную за 2 кварталзаплатить заплатить всю единовременно ? И еще 1/3 авансового платежа 28.07.2014? потом 1/3 28.08.2014 и 1/3 28.09.2014 ? так что ли? Так все таки попадаю я на авансовые платежи или нет, помогите, очень прошу.

[Январь]

Получается нужно было сумму налога исчисленную за 2 кварталзаплатить заплатить всю единовременно ? И еще 1/3 авансового платежа 28.07.2014? потом 1/3 28.08.2014 и 1/3 28.09.2014 ? так что ли?

Конечно, нужно и квартальный платеж перечислить, и ежемесячные авансы

Так все таки попадаю я на авансовые платежи или нет,

Попадаете, но не за 10 млн. в квартал, а как вновь созданные с выручкой более 1 млн. в каком-то месяце (п. 5 ст. 287)

[Floare]

спасибо большое, теперь становится ясно. Можно я еще спрошу, значит получается что в декларации на прибыль в строке 180 сумма 25 960 руб; в строке 190 сумма 2 596 руб; 200 сумма 23 364 руб; а вот строки с 030 по 080 я не заполняла, должна была заполнить по 1/3 от сумм из строк 190 и 200 да? и основываясь на эти суммы платить авансовые платежи так?

[Январь]

Floare, вы должны были на листе 02 получить значения в строках 270-271 (переносится в раздел 1.1) и 290 (переносится в раздел 1.2 с разбивкой по месяцам)

[Floare]

Январь, спасибо большое за ваши ответи и помощь. раздел 1.2 я не заполняла ( по незнанию конечно) и программа (1С бухгалтерия) сама не заполнила, наверное нужно руками заносить суммы авансов. Подскажите пожалуйста еще в таком вопросе, я заплатила суммы налога сегодня, т.е. доплата налога за 2 кв. и оплатила 2/3 аванса т.к. 28 число не за горами все равно. нужно ли мне подать уточненную декларацию где будут указаны суммы авансовых платежей ? Вроде как по логике думаю нужно, но не уверена.

[Olya09]

Здравствуйте Уважаемые клерки!
В нашей орг-ции ситуация по налогу на прибыль образовалась непонятная. Опять по авансам Для меня шок что в ФНС начисляют пени не по уплате а по строкам 220 и 230(т.е. 210)
за 1 кв подали первичную Декларацию по налогу на прибыль 28.04.14
строки раздел 1.1 40225(она же 270
362 023( она же 271) уплатили эту сумму за 1 кв плюс авансы за 2 кв
без авансов в строках 220 и 230
Нас попросили уточнить отдел каменральный заявив при этом что никаких доплат не будет просто авансы закроются (т.к. мы вновь созданные в прошлом году были)
Я включила в К/1 от 16.05.14
стр 220 - 24 706 и
стр 230 - 222 850(сразу за окт ноябрь дек 13 и янв фев март 14)
затем я отправляю от 24.06.14 К/2 авансы верные 12 353 и 111 176 только за янв фев март 14 он до сих пот в обработке т.е. не принят

Вот от 03.07.14 отдел недоимки ,якобы на 12353 и 111 176, выставляют требование пени на 5229 руб.

[Январь]

раздел 1.2 я не заполняла ( по незнанию конечно) и программа (1С бухгалтерия) сама не заполнила, наверное нужно руками заносить суммы авансов

Если строка 290 заполнена, то раздел 1.2 сам заполняется обычно, если его открыть. Да, лучше уточненку сдать

[Январь]

Для меня шок что в ФНС начисляют пени не по уплате а по строкам 220 и 230(т.е. 210)

Может, вы чего-то не так поняли? Эти строки никак не для определения суммы, подлежащей перечислению
Вы уточняли 1 квартал, строку 210? И не понятно, что вы туда вписали. Откуда эти цифры получены?

[Olya09]

Январь, я понимаю. но ведь начисляют по срокам на авансы. НЕсмотря на то что по факту мы уплатили 28 марта в срок всю сумму. Нам начислили якобы их программа пени за окт.нояб дек авансовые платежи по срокам как вновь созданной. Это всем так?

[Январь]

но ведь начисляют по срокам на авансы

Суммы к уплате начисляют по разделу 1.1 и 1.2. Если что не заплачено в срок, то от этих сумм и пени. Или вы о чем?

НЕсмотря на то что по факту мы уплатили 28 марта в срок всю сумму. Нам начислили якобы их программа пени за окт.нояб дек авансовые платежи по срокам как вновь созданной

Если пени за платежи окт.-дек, то как 28 марта может быть в срок?

[Olya09]

как 28 марта может быть в срок?

По годовому платежу срок имелось ввиду. В 9 мес. декларации вообще не было авансов по стр 320-340 .их начислил камеральный отдел. И первичную декларацию за 1 кв 2014 мы сдали без заполнения 210 (220-230) стр.просто сразу всю сумму за квартал уплатили.
Ладно,в принципе ,я разобралась. Спасибо большое

[Январь]

По годовому платежу срок имелось ввиду

Ну так это по состоянию на 28 марта у вас задолженности нет, а сроки уплаты были нарушены, если ежемесячные авансы в октябре-декабре не платили, вот и пени.
В уточненке то за 1 квартал 210 строку заполнили в итоге?

[Olya09]

В уточненке то за 1 квартал 210 строку заполнили в итоге?

Да заполнили. в отделе недоимки удивились ,почему мы уточнились и предупредили что пени вылезли А камеральный тока рады.они этого и добивались. без уточнения бы Актом начислили?

[Чесслово]

Здравствуйте.
Проконсультируйте, пжлст))
Фирма организована 6 мая 2013 года. (опт торговля)
С первых дней начала отгрузку.
по состоянию на 31.03.2014 сумма отгрузки без НДС 71 млн.
То есть всяко больше 10 млн за квартал..
1с наотрез отказалась выгружать НД по прибыли за полугодие 2014 года с заполненным разделом 1.2 (ежемесячные авансы)
Отправила без авансов, но на всяк случай заплатила... и с чистой душой в отпуск
Скоро срок второго платежа.
Подскажите. пжлст. действительно, авансы не нужны здесь, или мне отправить уточненку за полугодие?
Спасибо

[AlevtinaS]

Здравствуйте.
Проконсультируйте, пжлст))
Фирма организована 6 мая 2013 года. (опт торговля)
С первых дней начала отгрузку.
по состоянию на 31.03.2014 сумма отгрузки без НДС 71 млн.
То есть всяко больше 10 млн за квартал..
1с наотрез отказалась выгружать НД по прибыли за полугодие 2014 года с заполненным разделом 1.2 (ежемесячные авансы)
Отправила без авансов, но на всяк случай заплатила... и с чистой душой в отпуск
Скоро срок второго платежа.
Подскажите. пжлст. действительно, авансы не нужны здесь, или мне отправить уточненку за полугодие?
Спасибо

а все реквизиты раздела 1.2 заполнены были? код НП и т.п.?может,поэтому отказалась.хотя,неправа она.авансы должны быть

[Январь]

действительно, авансы не нужны здесь, или мне отправить уточненку за полугодие?

Нужны. Сами же пишете, что лимит по выручке превышен, а отмазка "1с так сделала" совесть не очищает.
На листе 02 строку 290 заполнили? Кстати, почему вопрос ежемесячных авансом у вас возник только с отчета за полугодие, если лимит был превышен после 1 квартала, а то и раньше?

[Люлечек]

Добрый день. Помогите пожалуйста , правильно ли я поняла.
Организация создана 25.12.2013 года, 1 кв. убыток, 2 кв. убыток и тут в июле выручка на 20 млн. руб.
Я должна сдать декларацию за 9 мес. 2014 и уплатить налог на прибыль до 28.10.2014 г. и авансы на 4 кв. 2014???

[Зета]

Люлечек, да