Ежемесячные авансовые платежи налога на прибыль

[Принтер]

Подскажите пожалуйста, если у нас за 9 мес был убыток, а за год прибыль, под аванс.платежи не попадаем. в этом случае мы должны заплатить всю сумму налога до 28.03.13г? верно??

[Январь]

если у нас за 9 мес был убыток, а за год прибыль, под аванс.платежи не попадаем. в этом случае мы должны заплатить всю сумму налога до 28.03.13г?

Да, всё, что должны, платите 28 марта

[Принтер]

Январь, а когда у нас будет прибыль за 1 квартал (выручка <10млн/кв), этот налог должны будем полностью до 28 апреля платить?

[Январь]

а когда у нас будет прибыль за 1 квартал (выручка <10млн/кв), этот налог должны будем полностью до 28 апреля платить?

Да

[Зета]

(выручка <10млн/кв)

Выручка меньше 10 млн должна быть в среднем за 4 предыдущих квартала. И организация должна существовать более года.

[Антонинка]

У меня тоже возник вопрос, ситуация схожая с примером описанным автором ветки, т.е. у вновь созданной орг. (создана в 3м кв12) уплата ежемесячных должна начинаться с 1 кв 2013г, я тоже ориентировалась на НК ст 286 про расчет 1 кв "равной сумме ежемесячного авансового платежа", НО потом наткнулась на письмо МинФина № 03-03-06/1/196 от 12.04.2012, в котором есть такая строчка
"Таким образом, для налогоплательщиков, уплачивавших в 2011 году ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли и принявших решение о переходе с 1 января 2012 г. на уплату ежемесячных авансовых платежей в общеустановленном порядке, сумма ежемесячного авансового платежа в I квартале 2012 года принимается равной одной трети суммы авансовых платежей, подлежащих уплате в IV квартале 2011 года."
и в этом месте возникает вопрос, а не следует ли из этого, что и в нашей ситуации они с легкостью переквалифицируют Ежемесячные ав.платежи (на которые следует ровняться при расчете в 1 кв ) в Авансовые платежи?
(Я спецрежимник, подкинули ОСНО, так что в таких тонких ситуациях могу "плавать", так что просто хочется понять есть ли здесь хоть какая-то доля риска, или я все надумала )

[Январь]

Антонинка, я считаю, что не могут, потому что в НК написано:
Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в первом квартале текущего налогового периода, принимается равной сумме ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате налогоплательщиком в последнем квартале предыдущего налогового периода.

В приведенном письме у орагнизации были ежемесячные платежи, пусть и рассчитанные по другим правилам, а у вас их в принципе не было.

[Аноним73]

Подскажите пожалуйста, не будут ли начислены пени, если не перечислять налог на прибыль, так как имеется переплата за счет авансовых платежей по данному налогу? или нужно письмо о зачете?

[Зета]

Пеней не будет. Письмо не нужно

[Аноним73]

Пеней не будет. Письмо не нужно

Зета, Спасибо за ответ!

[Аноним]

Здравствуйте. Подскажите, а если организация исчисляла авансовые платежи в 2012 году, в декларации за 9 месяцев начислила авансовые платежи на 1 кварал 2013, а теперь по итогам последних 4 кварталов не должна платить ежемесячные авансовые платежи, платить ли авансовые платежи и что указывать в декларации за 1 кв. 2013

[Зета]

Платить в 1кв.

В декл 1кв засчитывать их в стр210

[Алка]

Всем добрый день!
А если не начислять ежемесячные авансовые платежи? Что будет?

[Январь]

А если не начислять ежемесячные авансовые платежи? Что будет?

Пени будут, если должны платить.

[Светлана45]

А я бы советовала извещать налоговую об изменениях оплаты с фактической прибыли на авансовые платежи и наоборот. Они не глядя пени начисляют и счет блокируют. У нас такое было.

[Зета]

Светлана45, речь не об уплате из фактической прибыли. А просто о квартальных или ежемесячных авансовых платежах

[Тоня]

Если речь о

с фактической прибыли

, то уведомить налоговую налогоплательщик обязан и без советов.

[Светлана45]

об этом тоже надо уведомлять (это был ответ для Зеты)

[Зета]

Светлана45, о ежемесячных уведомляют путем заполнения раздела 1.2 декларации. В других формах уведомления нужды нет

[Lady Kat]

Всем доброго времени суток!

Искала по темам, куда письмо кинуть, Ваша показалась наиболее близкой. В связи с чем вопрос...работаю в 1С 8.2 Бухгалтерия. Закрываю 4 квартал 2012 г. в ОСВ на счете 68.04.1 в оборотах за период в кредите красная отрицательная сумма... вроде бы как убыток, но убытка и в помине нет.
Причем счета 19,20,26,90 и 91 закрылись без вопросов.
Не знаю где смотреть... подскажите, пожалуйтса, откуда ошибка лезет.

Спасибо!

[Зета]

Может, убыток по месяцу? А в целом за год прибыль

[Lady Kat]

Добрый день!

Да, там действительно получается убыток в ноябре и декабре. Фигня в том, что очень большая разница между НУ и БУ. Это как-то влияет на начиление налога на прибыль? Может в каком документе не стоит принимать к НУ?
Если не сложно, опишите вообще принцип закрытия месяца при учете налога на прибыль: 90 и 91 счета за крываются 20 и 26...так?

Спасибо.

[Зета]

В чем у вас разница между БУ и НУ?

[Lady Kat]

Разница в суммах. Если делать ОСВ, учитывая НУ,ПУ и ВР, то получаестя вот такая фигня.
90.03 БУ 12*393*057,98 14*049*158,37 26*442*216,35
90.08 БУ 1*441*297,14 1*146*331,88 2*587*629,02
НУ 59*946*473,04 76*378*222,28 136*324*695,32
ПР
ВР
Контр. -58*505*175,90 -75*231*890,40 -133*737*066,30
90.08.1 БУ 1*441*297,14 1*146*331,88 2*587*629,02
НУ 59*946*473,04 76*378*222,28 136*324*695,32
ПР
ВР
Контр. -58*505*175,90 -75*231*890,40 -133*737*066,30
90.09 БУ 8*903*848,98 165*053*379,68 173*957*228,66
НУ 8*903*848,98 138*611*163,33 147*515*012,31
ПР
ВР
Контр. 26*442*216,35 26*442*216,35 мах.
И анализ НУ по налогу на прибыль, когда формирую в 1С, ругается, что нет соответсвия БУ= НУ+ПР+ВР. Может там и связи нет никакой?

[Lady Kat]

Может как-то можно проверить, что все доходы и все расходы правильно учтены? или это только на совести бухгалтера, который документы вносит?

[Алсу_С]

Совсем запуталась. Простите, если опять одно и то же разжевывать приходится

Значит так: вновь созданная организация в 3 квартале.
По итогам 3 квартала уплочен налог на прибыль. Условно 10000руб. (в декларации за 3 кв.2012г. строка 270, 271 листа 02. Остальные строки там же (210-340)- пустые)

По итогам 2012г. фирма подпадает под обязанность ежемесячных ав.платежей.
Исчислено условно за год 30000руб. (стр.180)
в годовой декларации Лист 02 стр.210= стр.180 за 9мес.2012г = 10000руб.
соответственно к доплате стр 270 и 271 равны стр 190 и 200 соответственно минус стр. 220 и 230 , т.е. суммарно 30000-10000=20000руб.

В итоге ЧТО мы должны уплатить?
1) 20000руб - ав.платеж за отчетный период (4 квартал)
2) ежемесячные платежи в 1 квартале - не платим - согл. НК?
3) Авансовый платеж за 1 квартал? В каком размере?
и наконец,
4) Когда мы начинаем платить ежемесячные ав.платежи? В каком размере:10000/3 или 20000/3 ?
В декларации за 9 и за 12 мес.2012г. в стр.290-340 листа 02 ничего ведь не указывается.

[Январь]

В итоге ЧТО мы должны уплатить?
1) 20000руб - ав.платеж за отчетный период (4 квартал)

Да. Только по итогам года это называется не ав.платеж, а просто налог

2) ежемесячные платежи в 1 квартале - не платим - согл. НК?

Да

Авансовый платеж за 1 квартал? В каком размере?

Вот когда 1 квартал закончится, тогда и посчитаете.

Когда мы начинаем платить ежемесячные ав.платежи?

С апреля. По 1/3 от того, что получите в п.3

[Алсу_С]

Январь, спасибо за разъяснения! Просто смущает тот момент, что до 1 апреля фирма, получается, не находится в авансе по налогу на прибыль. Как-то запомнилось в голове с учебы, что по любому фирма всегда платит вперед налог на прибыль

[Аноним123465]

подскажите, пожалуйста, чтобы не уплачивать ежемес.ав. платежи, нужно как-то уведомлять налоговую? или просто перестаем их платить с квартала,когда выполняются условия?
и еще, если платежи платятся из фактической прибыли, декларация также раз в квартал сдается?

[Январь]

чтобы не уплачивать ежемес.ав. платежи, нужно как-то уведомлять налоговую? или просто перестаем их платить с квартала,когда выполняются условия?

Специально не надо уведомлять. Просто как отпадает обязанность платить, подаете декларацию без начисления ежемесячных авансов.

если платежи платятся из фактической прибыли, декларация также раз в квартал сдается?

Ежемесячно. Или вы об обычном квартальном платеже для тех, у кого нет обязанности платить ежемесячные авансы?