Продажа транспорта ООО физическому лицу

[ирина rzn]

вычитала, что ндс в моем случае считается расчетным методом-цена реализации минус остаточная стоимость (все с учетом ндс) делим на 118 и умн на 18

это п. 3 ст. 154 и п. 4 ст. 164

[Над.К]

Нет.

[ирина rzn]

а как?

[Над.К]

В каком смысле как? Если Вы НДС берете к вычету, Вы никак не можете на него уменьшить налог на прибыть. Вот остаточную стоимость за минусом НДС в расходы и ставите.

[ирина rzn]

да это понятно
а сам ндс то как считать? от полной стоимости продажи или как я выше писала (расчетным методом)

[Над.К]

А куда у Вас НДС девался при покупке? Учитывался в стоимости ОС?

[ирина rzn]

да, я тогда была на Усн

[Над.К]

А какая УСН у Вас была? Если 15%, то все давно ушло в расходы

И вообще, откуда у вас остаточная стоимость ОС для целей расчета налога на прибыль, если ОС было приобретено при УСН?

[ирина rzn]

доброе утро
УСН была 6%
бух учет вела в полном объеме, амортизацию начисляла, баланс и 2 форму сдавала т.к. совмещала усн и енвд (а ос у меня всего на 70 млн)

[ирина rzn]

и еще вопросик: можно как-то минимизировать прибыль от продажи ОС-может перепродать как-то или еще что?

[Над.К]

ирина rzn, к сожалению, ввиду того, что в налоговом учете остаточная стоимость не формировалась, то и взять в расходы Вам нечего. Учитывается ведь налоговая остаточная стоимость, а не бухгалтерская

[ирина rzn]

прибыль тоже так? с полной стоимости продажи?

[ирина rzn]

а что значит

в налоговом учете остаточная стоимость не формировалась

?

[ирина rzn]

В том случае, если в первоначальную стоимость реализуемого основного средства был включен НДС, то в соответствии с пунктом 3 статьи 154 НК РФ налоговая база определяется как разница между продажной ценой реализуемого основного средства и его остаточной стоимостью с учетом переоценок. В продажную цену при этом включается сумма НДС. Согласно пункту 4 статьи 164 НК РФ сумма налога на добавленную стоимость будет определена расчетным путем. Для этого налоговую базу необходимо разделить на 118 и умножить на 18 процентов.

[ирина rzn]

я запуталась, помогите пож, плиииз

[ирина rzn]

при исчислении налога на прибыль при реализации амортизируемого имущества налогоплательщик вправе уменьшить доходы от такой операции на остаточную стоимость амортизируемого имущества, определяемую в соответствии с пунктом 1 статьи 257 НК РФ (подп. 1 п. 1 ст. 268 НК РФ).

что же мне по-вашему,грубо говоря, просто забыть, что я когда-то вообще купила эти ос, тупо начислить и ндс и прибыль на всю продажную стоимость?

[Над.К]

ирина rzn, я сейчас не про НДС, а про налог на прибыль. Вам нечего поставить в расходы при продаже этого имущества. Потому что это у Вас в налоговом учете не амортизируемое имущество, вы купили его при УСН и не амортизируете в целях расчета налога на прибыль. Права не имеете

[Rusalka new]

Добрый день! Помогите, пожалуйста. У нас ООО на ОСНО. Надо продать полностью самортизированный автомобиль. Продаем физическому лицу за 80т.р. с НДС. ККМ у нас нет. Какие из вариантов я могу выбрать?
1. Продать и выдать физ.лицу ПКО, СФ и накладную, деньги оприходовать в кассу.
2. Или физ.лицо обязательно должно внести деньги на расч.счет? Сумма ведь небольшая, меньше 100т.р.? Или это не имеет значения?

[Зета]

ККТ нужен

[Rusalka new]

Но если ККМ нет и не будет, разве нет других вариантов?

[mvf]

Физлицо может сделать перевод на ваш р/счет.

[Зета]

По безналу

Ну или как крайний вариант. Через 2 месяца нельзя уже оштрафовать

[Rusalka new]

А может ли кто-то другой со своей карточки перевести эти деньги на наш расчетный счет. Во-первых, с карточки комиссия меньше, во-вторых, у этого человека нет карточки. То есть человек, у которого есть карточка, просто напишет в назначении платежа - оплата по Договору №.... за то-то, за такого-то такого-то.

[Зета]

Ну если напишет за кого оплата, то можно. А вы увидите назначение платежа в банковской выписке? По физикам иногда с этим проблемы

[Rusalka new]

А вот и не знаю, нам никто из физиков еще не платил. Как можно узнать, возникнет ли проблема с таким платежом?

[mvf]

Если он один - не возникнет.

[Rusalka new]

Тогда так и сделаем, заплатит другой человек со своей карточки, просто напишет подробное название платежа. Спасибо всем за ответы.