расчет НДФЛ-применение вычета на ребенка

[Тавита]

Да, если до конца года не будет возможности произвести перерасчет. Но можно и не дожидаться до конца года.
Хотя я даже не беру заявление - возвращаю по умолчанию сама путем перерасчета НДФЛ.

[Аноним]

Сначала вы извещаете его о сумме излишне удержанного с него налога , затем он пишет заявление о возврате этой суммы и возвращаете безналом отдельной платежкой на счёт в банке, указанный работником в заявлении.

Спасибо!

[Аноним]

Да, если до конца года не будет возможности произвести перерасчет. Но можно и не дожидаться до конца года.
Хотя я даже не беру заявление - возвращаю по умолчанию сама путем перерасчета НДФЛ.

Так вся интересная ситуация -то в том и заключается, что перерасчитывать нечего, т.к. сумма вычетов превышает сумму начислений...

[kiry]

Как же нечего? На конец года получится, что переудержали, должны вернуть

[Аноним]

Как же нечего? На конец года получится, что переудержали, должны вернуть

То, что переудержали-согласна, вернуть нужно. Но перерасчета то, как такового, нет, перерасчитывать нечего: за год одна удержанная сумма. Или я не так чего-то поняла?... Если бы были в течение года начисления, с которых можно было удержать налог, к примеру, в феврале зп 50000: 50000-12000=38000*13%= 4940-начислено, а удержали бы за минусом переплаты. Это да.

[GSokolov]

Да, если до конца года не будет возможности произвести перерасчет. Но можно и не дожидаться до конца года.

Не дожидаться конца года можно, только если точно известно, что облагаемых доходов до конца года не будет. Не следует забывать, что налог считается нарастающим итогом и до конца года полученный доход за налоговый период неизвестен.

Хотя я даже не беру заявление - возвращаю по умолчанию сама путем перерасчета НДФЛ.

И этим грубо нарушаете Налоговый кодекс. Ведь удержанный НДФЛ это не средства работодателя, а бюджета, а с бюджетом так вольно обращаться нельзя.

[Тавита]

до конца года полученный доход за налоговый период неизвестен.

У конкретного налогового агента может быть и известен я именно это имела ввиду.

И этим грубо нарушаете Налоговый кодекс

Не беру - не значит не оформляю Напряженно вспоминаю - а запросили у меня налоговики хотя бы раз при ВНП эти заявы на возврат... не помню... Но есть они у меня, есть..

[Генук]

Из чистого любопытства, а кто как в проводках отражает этот возврат переудержанного НДФЛ работнику? Ведь в бухучёте отражается только НДФЛ_исчисленный, а он давно уже нулевой.

[Тавита]

А в БУ это долг перед работником
Д26 К70 1000=
Д70 К68 200= НДФЛ удержали
Д70 К50 800= зп выдали
Д70 К68 -100= НДФЛ пересчитали
Д70 К50 100= НДФЛ вернули

[Генук]

Тавита, уверены, что бухгалтер длительное время от пересчёта до возврата мирился с тем, что НДФЛ_удержанный и перечисленный имел разрыв с 68-ым счётом в эти 100 рублей?

[Тавита]

Генук, -таки я-то и возвращаю... сразу... А кто-то терпит и ждет до конца года Аналитику не смотрят - а я терпеть красноту не могу... хотя вроде и не бык

[Ташик777]

не знаю рассматривали мой вопрос. Сейчас обнаружила, что в январе не применила стандартные вычеты на детей. Как выйти из этой ситуации? В свете отчетности 6НДФЛ и боязни до дрожи недоплатить?
1. Применяю вычет с начала года.
2. В феврале работники получают больше на сумму переудержанного
3. Я плачу НДФЛ как получается за февраль, без учета переплаты в январе, переплату в размере 728 р возвращаю на р/с (когда?)
4. Февральский НДФЛ оплачиваю с учетом января и в 6НДФЛ показываю правильные суммы. Получается, что за январь я перечислила больше налога чем должна была, а за февраль соответственно меньше
5. еще можно что то сообразить?

[Тавита]

Получается, что за январь я перечислила больше налога чем должна была, а за февраль соответственно меньше

Ничего не получается. И НДФЛ , и доход, и вычеты считаем нарастающим итогом с начала года (возможности применения).
А если кто-то принес заявление в декабре и что? Всенормально

В свете отчетности 6НДФЛ и боязни до дрожи недоплатить

- сами себя все запугали и задергали.
Абстрагируйтесь от ошибок - и осознайте наконец, что 6НДФЛ не более, чем пояснительная записка с прописью о факте суммы дохода и примененного вычета -даты начисления -даты удержания - законного и фактического срока перечисления НДФЛ. Эдакая само-миниВПН по НДФЛ - потому что ну зашиваются фискалы с проверками, а недобор налогов большой.
Вы по факту НЕ ПРИМЕНИЛИ ВЫЧЕТЫ в январе - поэтому ПРАВИЛЬНО УДЕРЖАЛИ НДФЛ В БОЛЬШЕМ РАЗМЕРЕ.
В феврали вычеты посчитали нарастающим итогом - и пересчитали НДФЛ, по факту к удержанию в феврале получилось меньше.
И за январь, и за февраль сколько удержали - столько и перечислили. Никаких ошибок нет и быть не может.

[Ташик777]

Вы по факту НЕ ПРИМЕНИЛИ ВЫЧЕТЫ в январе - поэтому ПРАВИЛЬНО УДЕРЖАЛИ НДФЛ В БОЛЬШЕМ РАЗМЕРЕ.
В феврали вычеты посчитали нарастающим итогом - и пересчитали НДФЛ, по факту к удержанию в феврале получилось меньше.
И за январь, и за февраль сколько удержали - столько и перечислили. Никаких ошибок нет и быть не может.

так что мне показывать в 6НДФЛ за январь и февраль? Реальные суммы удержания-перечисления?
так то мне 1с выдает в расчетном листке за февраль двойную сумму вычетов, так и показывать?

[Тавита]

так что мне показывать в 6НДФЛ за январь и февраль? Реальные суммы удержания-перечисления?

Да, как есть - так и показывайте

так то мне 1с выдает в расчетном листке за февраль двойную сумму вычетов, так и показывать?

Машина не боится совершить ошибку - поэтому как считает (как ей задано) - так и показывает.

[Ташик777]

Тавита, спасибо, поняла.
я с НДСом спокойней обращалась..... может потому, что изначально все делала правильно. а тут - всю жизнь и удерживаешь не задумываясь и перечисляешь так же. А сейчас и за сроками следят и зпл белая........