УСН, ЕНВД: что сдаем за 2 квартал (1 полугодие) 2012г. ИП на ОСНО тоже сюда

[Над.К]

Внимание, данная тема создана только для обсуждения отчетности организаций на спецрежимах и ИП на любой системе налогообложения за 2 квартал (1 полугодие) 2012 г.. Просьба вопросы по другим темам здесь не задавать.

Персонифицированная отчетность здесь не обсуждается!

Тема по отчетности коммерческих организаций на ОСНО находится здесь. Отчетность некоммерческих организация (небюджетных) есть здесь. Раздел по бюджетным организациям находится здесь .

Обратите внимание, что в ссылках находятся не только формы деклараций, но и порядок их заполнения. Прежде чем спросить "а что писать в строчке 050", почитайте порядок, может и спрашивать не придется?

Обращаем также Ваше внимание, что на форуме работает налоговый календарь, где можно посмотреть все сроки сдачи отчетности на 2012 год по всем налогам.


Обращаю Ваше внимание, что принята единая (упрощенная) налоговая декларация, которая предоставляется организациями и ИП, не ведущими деятельность. Но это не декларация по упрощенной системе налогообложения (УСН)! Обсуждение этой декларации здесь.

[Над.К]

§ 1. Организации на УСН

Внимание! С 2009 года декларации по УСН за отчетные периоды (1 квартал, полугодие, 9 месяцев) не сдается! Уплачиваются только авансовые платежи в срок до 25 числа, месяца, следующего за очетным периодом. Не забудьте уплатить налог до 25 июля. Также не сдаются авансовые расчеты по транспортному и земельному налогу, но авансовые платежи в случае, если они установлены местным законодательством, платить надо. Для расчета налога по УСН 6% можно использовать вот эту таблицу и вот этот калькулятор .

Многие регионы снизили налоговую ставку 15% по УСН! Найти эти законы можно здесь

1. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (Приказ Минздравсоцразвития России: Приказ № 216н от 12.03.12) - срок сдачи 16 июля, т.к. 15 июля выходной. Сдается в свой филиал ФСС.

2. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС и ТФОМС плательщиками страховых взносов, производящими выплаты физическим лицам РСВ-1 (Приказ Минздравсоцразвития России: Приказ № 232н от 15.03.12) – срок сдачи 15 августа. Сдается в свое отделение Пенсионного фонда.

3. Представление страхователями персонифицированного отчета в Пенсионный фонд - 15 августа. Представляется в Пенсионный фонд. В этой теме персонифицированный отчет не обсуждается! Персонифицированная отчетность обсуждается тут

§ 2. Организации на ЕНВД:

1. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (Приказ Минздравсоцразвития России: Приказ № 216н от 12.03.12) - срок сдачи 16 июля, т.к. 15 июля выходной. Сдается в свой филиал ФСС

2. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС и ТФОМС плательщиками страховых взносов, производящими выплаты физическим лицам РСВ-1 (Приказ Минздравсоцразвития России: Приказ № 232н от 15.03.12) – срок сдачи 15 августа. Сдается в свое отделение Пенсионного фонда.

3. Представление страхователями персонифицированного отчета в Пенсионный фонд - 15 августа. Представляется в Пенсионный фонд. В этой теме персонифицированный отчет не обсуждается! Персонифицированная отчетность обсуждается тут

4. Декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Форма КНД–1152016 (Приказ ФНС РФ: Приказ ММВ-7-3/13@ от 23.01.12) – срок сдачи 20 июля. Срок уплаты налога – 25 июля

5. Бухгалтерский баланс. Форма 1 (Приказ Минфина от 02.07.2010 г. N 66н (в редакции приказа Минфина от 05.10.2011 N 124н) – срок сдачи 30 июля

6. Отчет о прибылях и убытках. Форма 2 (Приказ Минфина от 02.07.2010 г. N 66н (в редакции приказа Минфина от 05.10.2011 N 124н) – срок сдачи 30 июля

7. Уплата авансовых платежей по земельному налогу, если организация является собственником земельных участков и если авансовые платежи предусмотрены местными решениями о земельном налоге. Сроки уплаты смотреть в местных решениях о земельном налоге.

§ 3. ИП без работников на УСН:

Не сдает ничего! Но на радостях не забудьте уплатить налог не позднее 25 июля.
ИП, у которых есть земля, используемая в предпринимательских целях, обязаны заплатить авансы по земельному налогу, в случае, если они предусмотрены местным законодательством. Авансовый расчет по земельному налогу не сдается!
Для расчета налога по УСН 6% можно использовать вот этот калькулятор .

§ 4. ИП с работниками на УСН:

Тоже, что и в § 3 плюс:

1. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (Приказ Минздравсоцразвития России: Приказ № 216н от 12.03.12) - срок сдачи 16 июля, т.к. 15 июля выходной. Сдается в свой филиал ФСС

2.Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС и ТФОМС плательщиками страховых взносов, производящими выплаты физическим лицам РСВ-1 (Приказ Минздравсоцразвития России: Приказ № 232н от 15.03.12) – срок сдачи 15 августа. Сдается в свое отделение Пенсионного фонда.

3. Представление страхователями персонифицированного отчета в Пенсионный фонд - 15 августа. Представляется в Пенсионный фонд. В этой теме персонифицированный отчет не обсуждается! Персонифицированная отчетность обсуждается тут

§ 5. ИП без работников на ЕНВД:

1. Декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Форма КНД–1152016 (Приказ ФНС РФ: Приказ ММВ-7-3/13@ от 23.01.12) – срок сдачи 20 июля. Срок уплаты налога – 25 июля.

Уплата авансовых платежей по земельному налогу, если ИП является собственником земельных участков, предназначенных для ведения предпринимательской деятельности и если авансовые платежи предусмотрены местными решениями о земельном налоге. Расчет авансовых платежей не сдается!

§ 6. ИП с работниками на ЕНВД:

Тоже, что и в § 5 плюс:

1.Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (Приказ Минздравсоцразвития России: Приказ № 216н от 12.03.12) - срок сдачи 16 июля, т.к. 15 июля выходной. Сдается в свой филиал ФСС

2. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС и ТФОМС плательщиками страховых взносов, производящими выплаты физическим лицам РСВ-1 (Приказ Минздравсоцразвития России: Приказ № 232н от 15.03.12) – срок сдачи 15 августа. Сдается в свое отделение Пенсионного фонда.

3. Представление страхователями персонифицированного отчета в Пенсионный фонд - 15 августа. Представляется в Пенсионный фонд. В этой теме персонифицированный отчет не обсуждается! Персонифицированная отчетность обсуждается тут

§ 7. ИП без работников на ОСНО:

1. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость. КНД-1151001 (Приказ Минфина России от 15.10.09 N 104н (порядок заполнения декларации в ред.приказа Минфина России от 21.04.10 N 36н) – срок сдачи 20 июля. Сдается в налоговую инспекцию.

2. Уплата авансовых платежей по земельному налогу, если ИП является собственником земельных участков, предназначенных для ведения предпринимательской деятельности и если авансовые платежи предусмотрены местными решениями о земельном налоге. Расчет авансовых платежей не сдается!

§ 8. ИП с работниками на ОСНО:

Тоже, что и в § 7 плюс:

1. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (Приказ Минздравсоцразвития России: Приказ № 216н от 12.03.12) - срок сдачи 16 июля, т.к. 15 июля выходной. Сдается в свой филиал ФСС.

2. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС и ТФОМС плательщиками страховых взносов, производящими выплаты физическим лицам РСВ-1 (Приказ Минздравсоцразвития России: Приказ № 232н от 15.03.12) – срок сдачи 15 августа. Сдается в свое отделение Пенсионного фонда.

3.Представление страхователями персонифицированного отчета в Пенсионный фонд - 15 августа. Представляется в Пенсионный фонд. В этой теме персонифицированный отчет не обсуждается! Персонифицированная отчетность обсуждается тут

[Алена-БАРХАТ]

Над.К, огромное спасибо за проделанную работу! В прошлом квартале впервые сдавала отчетность и сдала в первого раза только брагодаря Вашей помощи и такому же подробному разъяснению о том, кто что сдает!

На сколько я увидела, с прошлого раза бланки форм отчетности ФСС 4 и РСВ-1 - не изменились. Я правильно поняла?
Также, на сколько я поняла, во втором квартале не надо сдавать ООО на УСН справку и заявление в ФСС о подтверждении основного вида деятельности? (...в первом надо было, но мы не сдавали, так как у нас ООО было вновь созданно в марте 2012 и финансово-хоз деят-ть отсутствовала)

[Марина-7]

На сколько я увидела, с прошлого раза бланки форм отчетности ФСС 4 и РСВ-1 - не изменились. Я правильно поняла?

Правильно. Не изменились.

Также, на сколько я поняла, во втором квартале не надо сдавать ООО на УСН справку

Что за зверь?

заявление в ФСС о подтверждении основного вида деятельности? (...в первом надо было, но мы не сдавали, так как у нас ООО было вновь созданно в марте 2012 и финансово-хоз деят-ть отсутствовала)

Не надо подтверждать. Только в след.году .

[Алена-БАРХАТ]

Что за зверь?

Добрый день! Спасибо за все ответы!
По поводу заявлений. В первом квартале, среди прочего ООО на УСН должны были заполнить заявление о подтверждении основного вида дечтелльности и справку такую же в ФСС (Приложение № 1 и приложение 2 (вот именно № 2 и есть справка) к Порядку подтверждения основного вида экономической деятельности страхователя по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний – юридического лица, а также видов экономической деятельности подразделений страхователя, являющихся самостоятельными классификационными единицами, утвержденному Приказом Минздравсоцразвития России от 31.01.2006 № 55 (в ред. Приказа Минздравсоцразвития РФ от 22.06.2011 № 606н)
Ну, на сколько я вижу, в этом квартале на недо. Модератор не внес это все в список нужного для отчета. Наверное, его раз в год подают. Так как мое ООО не имело деятельности в 2011 (точнее вообще создано было в 2012), не подавала эти справки и в прошлом квартале.

[Алена-БАРХАТ]

И еще, я же могу завтра уже в понедельник подать отчетность - 02.07.2012 - не рано?

[Алена-БАРХАТ]

И скажите пожалуйста, что сдают ИП с работниками применяющие УСН на основании выданного патента, у которых (один и тот же человек, с разными ОКВЭДАМИ в деятельности)
а) УСН 15% (доходы минус расходы) - фин хоз деятельность отсутствует по этим ОКВЭДАМ
б) патент на деятельность (деятельность осуществляется) и работники задействованны именно в этой деятельности по трудовым или гражданско-правовым договорам + работники работают не по месту регистрации ИП, а в другом городе области (тут уточните, куда что сдавать территориально что) Мерси... буду очень благодарна

[Над.К]

Алена-БАРХАТ, отчетность по работникам у всех одинакова. И при патентах точно такая же

[галава германа]

я же могу завтра уже в понедельник подать отчетность - 02.07.2012 - не рано?

можете

[Алена-БАРХАТ]

можете

спасибо!

Алена-БАРХАТ, отчетность по работникам у всех одинакова. И при патентах точно такая же

а не подскажете, отчитываться по месту регистрации ИП в ФСС и ПФР, или месту деятельности работников, если города области не совпадают?

Ну я пошла относить отчеты по ООО-шке)) Всем удачно отчитаться в этом квартале!

[Над.К]

По месту регистрации ИП

[Аноним]

Здравствуйте! ООО, на УСН (дох-расх), зарегистрированы в июне 28 числа. РСВ, перс, и ФСС сдаём нулевые. Интересует вопрос про сдачу Баланса - мы хотим вести учёт, чтобы можно было распределять в дальнейшем прибыль. У меня его примут? И получается, что сдавать надо нулевой?

[Над.К]

А зачем баланс-то сдавать при этом?
Нулевым баланс у коммерческой организации не бывает никогда. Как минимум УК там есть всегда

[Аноним]

Прочла вот это:
Согласно ст. 28 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - закон N 14-ФЗ) общество вправе ежеквартально, раз в полгода или раз в год принимать решение о распределении своей чистой прибыли между участниками общества. Решение об определении части прибыли общества, распределяемой между участниками общества, принимается общим собранием участников общества.
Статья 29 Закона N 14-ФЗ указывает на то, что общество не вправе принимать решение о распределении своей прибыли между участниками, в случае если на момент принятия такого решения стоимость его чистых активов меньше уставного капитала и резервного фонда или станет меньше их размера в результате принятия такого решения.
Однако в соответствии с п. 3 ст. 4 Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете" организации, которые применяют упрощенную систему налогообложения, не обязаны вести бухгалтерский учет и составлять бухгалтерскую отчетность.
Минфин России в своих Письмах от 10.01.2006 N 03-11-05/2 и от 21.06.2005 N 03-11-05/1 разъясняет, что для принятия решения о распределении прибыли необходимо вести бухгалтерский учет и составлять бухгалтерскую отчетность.
При этом ведение бухгалтерского учета и необходимость представления его в налоговый орган - это различные правовые обязанности общества.
Отсутствие оснований для вывода о том, что нормы о необходимости составления по данным об имущественном и финансовом положении и результатам хозяйственной деятельности общества бухгалтерской отчетности противоречат нормам об освобождении от обязанности ведения бухгалтерского учета при применении УСН, следует также из Определения Конституционного Суда РФ от 13.06.2006 N 319-О.
Таким образом, для распределения чистой прибыли общество, которое применяет УСН, должно вести бухгалтерский учет в полном объеме и составлять бухгалтерскую отчетность, однако представлять ее в налоговый орган оно не обязано.

Д.В.Морозов
ООО "ИК Ю-Софт"
Региональный информационный центр
Сети КонсультантПлюс

Скажите, пожалуйста, сдавать баланс или нет?

[Над.К]

Аноним, я уже написала, что не надо сдавать. И приведенной Вами консультации написано тоже самое. Вам чего еще не хватает для прояснения ситуации?

[Аноним]

Появился у меня вопрос в связи с вот этой фразой в шапке: "Внимание! С 2009 года декларации по УСН за отчетные периоды (1 квартал, полугодие, 9 месяцев) не сдается! Уплачиваются только авансовые платежи в срок до 25 числа, месяца, следующего за очетным периодом. Не забудьте уплатить налог до 25 июля."

Хочу уточнить, что за авансовые платежи? Почему-то мне казалось, что есть авансовые по прибыли на ОСНО, а на УСН нет ничего?
И если деятельность ООО на УСН в данный момент не ведется, отчеты подаются нулевые, будут ли некие авансовые платежи?

[Storn]

Хочу уточнить, что за авансовые платежи?

http://wiki.klerk.ru/index.php/%D0%A3%D0%A1%D0%9D

будут ли некие авансовые платежи?

не будут

[alex-msk]

Я знаю, что повторяюсь, но простите ради Б-га!
Помогите восстановить в памяти:
1. Какие разделы обязательно сдавать по ФСС и РСВ если деятельность не ведется? Есть ли разница между вновьзарегенной и давишней организацией?
2. Вновь зарегенная организация еще должна что-то сдать - то ли среднесписочную числ, то ли подтверждение осн.вида - не помню
Спасибо!

[галава германа]

alex-msk, какие страницы - в инструкциях смотреть.
разницы в общем нет, если нулевка - перс. отчеты не сдаем.
вновь зарегенная - среднесписочную до 20 числа след. за регой месяца (п. 3, ст. 80 НК РФ)

[alex-msk]

alex-msk, какие страницы - в инструкциях смотреть.
разницы в общем нет, если нулевка - перс. отчеты не сдаем.
вновь зарегенная - среднесписочную до 20 числа след. за регой месяца (п. 3, ст. 80 НК РФ)

Спасибо!
Инструкцию читать у меня никаких сил нет - я этот язык не понимаю Лучше тада все листы распечатаю
А вообще я думал, что будет достаточно таких:
Титул, раздел 1 таб.1, таб.4,3 (мы из того пункта), раздел 2 для инф. о тарифе - и все. Правильно будет?

[Над.К]

alex-msk, не надо печатать все листы. По инструкции сдаются не все. И вообще-то там про это совершенно ясно написано

[галава германа]

alex-msk, не, ну я за тебя тоже не полезу смотреть))
наизусть не помню - ссылки вверху, там в самом начале почти
есиче поиск в ворде: Ctrl+F

[alex-msk]

Всем спасибо! Я не думал, что кто-то полезет спецон смотреть для меня, я думал кто-то это помнит.
Если вдруг кому понадобится, выдержка из Инструкции для этих целей (если я правильно понимаю):

Титульный лист, таблица 1, таблица 3, таблица 6, таблица 7 формы Расчета являются обязательными для представления всеми страхователями.
В случае отсутствия показателей для заполнения таблицы 2, таблицы 3.1, таблицы 4, таблицы 4.1, таблицы 4.2, таблицы 4.3, таблицы 5, таблицы 8, таблицы 9 формы Расчета указанные таблицы не заполняются и не представляются.

[alex-msk]

Вот какой вопрос:
Есть 3 организации, в двух один дир, в третьей другой, находятся по одному адресу. Можно все их отчеты в один конверт запихать, а в поле "От кого" указать всех трех?

[Storn]

лучше этого не делать

[alex-msk]

Понятно. Спасибо

[NSol]

Здравствуйте!
Заполняю 4ФСС, такая заморочка у меня: задолженность на начало расч. периода сумма 1436р., начислено за отч. п-од - 6320. Но ведь сумма задолженности входит в эту начисленную сумму, а она потом в 8-ой строке плюсюется, и получается задолженность на конец периода - на 1436р больше, хотя она была уплачена во 2 квартале. Уплачено - 4920. Задолженность должна быть 1400р, а получается - 2836. Где ошибка? Какую строчку заполнить надо?

[Glawbuch]

Не входит

[innulya1312]

Здравствуйте. Скажите пожалуйста, а ИП на ЕНВД сдаёт Бух. баланс и Отчёт о прибылях и убытках?Когда?

[Sergeant68]

Такой вопрос. В Июне оформил ИП по УСН 6%. Доход появился только в Июле. Соответственно авансовый платеж нулевой, за второй квартал. Не забивать голову и ждать третьего квартала? Ну тоесть авансовый платеж не надо платить?