×
×
Страница 1 из 3 123 ПоследняяПоследняя
Показано с 1 по 30 из 69
  1. #1
    Клерк Аватар для Элябухгалтер
    Регистрация
    23.05.2012
    Адрес
    Башкортостан
    Сообщений
    38

    Помогите Проводки в НКО

    Нужна Ваша консультация, уважаемые форумчане по верным проводкам в НКО (контроль за производителями пищевых продуктов по опр-м стандартам, ОСНО, комм. деят-ти нет), сама новичок, вот пытаюсь разобраться:
    во-первых
    Д51-К76.86 "Начисление средств целевого финансирования в рублях"- поступление
    Д 76 - К 86 - начисление
    Вопрос: обязательно проводить поступление на р/сч средств цел финансирования через 76 счет (простите, если вопрос глуп, просто очень хочу разобраться).


    И еще: правильно я поняла, что расходы закрываются тоже на сч. 86, можете показать на примере проводок, например, ГСМ.
    выдали из кассы аванс 71 50
    авансовый отчет 79 71 или 86 71
    оплатили бензин 10.3 71
    списали бензин на цел расходы 86 10.3 или 26 10.3, а только потом 86 26
    или вообще неверно?

    И вообще, что думаете, все-таки использовать 26 счет или все сразу на 86 списывать.
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    Клерк Аватар для Домовитая
    Регистрация
    27.10.2008
    Адрес
    г.Санкт-Петербург
    Сообщений
    235
    Давайте все по порядку:
    1. Начисление Д 76 К 86
    2. Поступление Д 51 К 76

    Расходы:
    1. Выдача денежных средств в подотчет Д 71 К 50 (51)
    2. Оприходовали бензин (подотчетник отчитался) Д 10 К 71
    3. Бензин в соответствии с путевыми листами списали в расход Д 26 К 10
    4. В соответствии со сметой расходов расходы на ГСМ списали за счет средств целевого финансирования Д 86 К 26

    Сразу списывать на 86 без использования 26 счета нерекомендуется (смотрите корреспонденцию счетов), при проверке грубая ошибка.

    Еще порекомендую на 26 счете создать статьи расходов в соответствии с Вашими расходами и оборотно-сальдовая ведомость по 26 счету будет "неким" вышим исполнением сметы и вы сможете контролировать расход.

  3. #3
    Клерк
    Регистрация
    26.06.2012
    Сообщений
    2
    Здравствуйте!!
    нужна ваша помощь.мы некоммерческая организация, а точнее кредитный кооператив.
    подскажите какой вариант для нас будет верным
    д60.1 к50.1 оплата услуги
    д26 к60.1
    к86 д26
    это мы оплатили услугу.
    а вот при возврате возникли проблемки как правильно вернуть деньги
    д51 к60.2
    д60.2 к60.1
    д60.1 к91.1
    или
    д50.1 к60.1
    д26 к60.1
    д86 к.26
    всем в заранее спасибо.жду ответа

  4. #4
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    222,631
    Цитата Сообщение от Домовитая Посмотреть сообщение
    Сразу списывать на 86 без использования 26 счета нерекомендуется
    ОДнако не запрещено. И при какой проверке вдруг возникнет грубая ошибка?
    И не все целевые поступления через 76 счет обязательно проводить, обычно членские взносы через этот счет проводят. Которые действительно начисляются, поскольку у членов организации есть обязанность их платить. А если это разовое пожертвование от кого-то, то в чем смысл 76 счета?

  5. #5
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    222,631
    Цитата Сообщение от Nastuxa Посмотреть сообщение
    а вот при возврате возникли проблемки как правильно вернуть деньги
    Непонятно, как можно вернуть услугу, если она оказана? Ситуацию опишите подробнее

  6. #6
    Клерк
    Регистрация
    26.06.2012
    Сообщений
    2
    Цитата Сообщение от Над.К Посмотреть сообщение
    Непонятно, как можно вернуть услугу, если она оказана? Ситуацию опишите подробнее
    мы сначала её про платили, а потом отказались от нее, они нам вернули деньги, услуга не была оказана.

  7. #7
    Клерк Аватар для gion
    Регистрация
    25.06.2008
    Адрес
    Россия
    Сообщений
    87
    Здравствуйте, проверьте, пожалуйста, проводки. Некоммерческое партнерство на ОСНО
    51 71 - возврат подотчетных сумм (руководитель внес личные деньги на открытие расчетного счета, банк провел как возврат подотч. суммы)

    91.2 51 - услуги банка

    51 86 - поступили пожертвования от организации (можно напрямую с 86 счета, без 76?)

    51 90 - поступил взнос на участие в турнире ( и тут у меня вопрос по НДС, какие мне делать проводки?)

    По зарплате:
    26 69 начислены взносы в ПФР, ФСС
    69 51 перечислены взносы

    26 68 начислен НДФЛ
    70 68 удержан НДФЛ
    68 51 перечислен НДФЛ
    70 51 перечислена зарплата на зарплатную карточку

    99 68 начсилен налог на прибыль
    68 51 перечислен налог на прибыль

    И еще вопрос, один раз сняли деньги на зарплату по кэш-карте, проводки такие:
    55 51
    70 55 ?

    Спасибо за ответы.
    Последний раз редактировалось gion; 19.07.2012 в 16:00.
    Есть Тот, чье Слово праведно и свято... не говори, что ты храним звездой

  8. #8
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    222,631
    Цитата Сообщение от gion Посмотреть сообщение
    51 71 - возврат подотчетных сумм
    Вообще-то возврат подотчета производится в кассу организации, а никак не в банк. Такая проводка как у Вас может быть только в случае, если возврат подотчета был произведен безналом. И какая разница, что там провел банк? Что такое на самом деле вносил руководитель? Он дал заём? Подарил деньги?

    Цитата Сообщение от gion Посмотреть сообщение
    поступили пожертвования от организации (можно напрямую с 86 счета, без 76?)
    Можно, если у Вас в учетной политике это прописано

    Цитата Сообщение от gion Посмотреть сообщение
    и тут у меня вопрос по НДС, какие мне делать проводки?
    Обычные проводки по НДС, если это реализация. Но непонятно, что есть "взнос на участие в турнире"?

  9. #9
    Клерк Аватар для gion
    Регистрация
    25.06.2008
    Адрес
    Россия
    Сообщений
    87
    по поводу возврата подотчетной суммы, тогда я сделаю проводки:
    50 67 займ учредителя
    51 50

    Но непонятно, что есть "взнос на участие в турнире"?
    точная формулировка: заявочный взнос на участие в турнире. С этой суммы я заплатила налог на прибыль и НДС. Получается это реализация услуги?
    Есть Тот, чье Слово праведно и свято... не говори, что ты храним звездой

  10. #10
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    222,631
    Ну похоже да.. Обычная реализация услуг

  11. #11
    Клерк Аватар для gion
    Регистрация
    25.06.2008
    Адрес
    Россия
    Сообщений
    87
    Надежда, тогда такие проводки мне делать:
    62 90 сумма с ндс
    90 68 выделен ндс
    51 62 оплата от покпателей ?
    Есть Тот, чье Слово праведно и свято... не говори, что ты храним звездой

  12. #12
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    222,631
    да

  13. #13
    Клерк Аватар для gion
    Регистрация
    25.06.2008
    Адрес
    Россия
    Сообщений
    87
    Цитата Сообщение от Над.К Посмотреть сообщение
    да
    огромное спасибо за помощь
    Есть Тот, чье Слово праведно и свято... не говори, что ты храним звездой

  14. #14
    Клерк
    Регистрация
    01.08.2011
    Сообщений
    31
    Добрый день,

    Подскажите пожалуйста как быть если, НКО осуществляет соц.рекламу, и для этого обращается к сторонним организациям для печати листовок. Предполагаемые проводки будут:
    10.02 / 60 Переданы готовые листовкив в НКО
    86 / 10.02 Отражено использование целевых средств
    Можно с 10 сразу спсиать на 86?

  15. #15
    Клерк
    Регистрация
    01.08.2011
    Сообщений
    31
    Подскажите, где можно найти инфу об Изменениях по некоммерческим организациям в части признания в учете безвозмездно переданного имущества и работ/услуг вступили в силу с 01.01.2012 ???

    Спасибо!

  16. #16
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    222,631
    Цитата Сообщение от IrinaKK Посмотреть сообщение
    Можно с 10 сразу спсиать на 86?
    Можно, если у Вас в учетной политике написано, что все расходы списываются сразу на 86 счет.

    Цитата Сообщение от IrinaKK Посмотреть сообщение
    Подскажите, где можно найти инфу об Изменениях по некоммерческим организациям в части признания в учете безвозмездно переданного имущества и работ/услуг вступили в силу с 01.01.2012 ???
    Ээээ, а разве были какие-то изменения?

  17. #17
    Клерк
    Регистрация
    01.08.2011
    Сообщений
    31
    А небыло? )
    Ну хоть без изменений где можно почитать? Ковыряю Консультант... не могу найти

  18. #18
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    222,631
    IrinaKK, что почитать-то? Могу посоветовать весь НК и все ПБУ

  19. #19
    Клерк
    Регистрация
    01.08.2011
    Сообщений
    31
    Цитата Сообщение от Над.К Посмотреть сообщение
    IrinaKK, что почитать-то? Могу посоветовать весь НК и все ПБУ
    Уже нашла Спасибо!

  20. #20
    Клерк
    Регистрация
    01.08.2011
    Сообщений
    31
    Добрый день,

    Подскажите пжл, правильные ли проводки я делаю:
    Авансовый отчет: Нотариальные расходы + Гос.пошлина - Дт 20 Кт 71, потом Дт 86 Кт 20
    Авансовый отчет: Изготовление печати Дт.10.06 Кт. 71, потом Дт 86 Кт 10.06

    Спасибо!!!

  21. #21
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    222,631
    Ну если Вы используете 20 счет для расходов, то и печать с 10 счета надо через 20-й списывать

  22. #22
    Клерк
    Регистрация
    26.10.2011
    Адрес
    Волгоград
    Сообщений
    116
    Подскажите, пожалуйста! У нас НКО на УСНО, но бух.учет все равно веду, т.к. деятельность основана на целевом финансировании, по которому нужно отчитываться. В этому году НКО сама сделала благотворительный взнос в организацию. Какие проводки мне нужно сделать? В интернете информация, что относить эти расходы на 91 сч. Но ведь в НКО 91 сч. не используется? Как быть?

  23. #23
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    222,631
    Подобные взносы являются целевым расходованием средств? Тогда с 86

  24. #24
    Клерк
    Регистрация
    26.10.2011
    Адрес
    Волгоград
    Сообщений
    116
    Цитата Сообщение от Над.К Посмотреть сообщение
    Подобные взносы являются целевым расходованием средств? Тогда с 86
    Да, это взнос на определенное мероприятие. Но тогда возникает другой вопрос. У меня с прошлого года 86 счет закрыт по нулям. Но в этом году на р/сч. поступили денежные средства по договору беспроцентного займа. Получается, мне надо с этих денег делать расход по благотворительному взносу? Тогда какими проводками? Я займ проводила обычно так:
    Д51 К66 - поступление беспроцентного займа
    Д66 К51 - возврат беспроцентного займа
    Сюда куда-то втиснуть 86 счет?

  25. #25
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    222,631
    Ну если нет целевых денег, то и потратить Вы их никак не могли. Я не знаю, что делать в такой ситуации. Ну повесьте пока на 76 счет. Появятся целевые, отправите на 86. А что Вы будете делать, если не появятся?

  26. #26
    Клерк
    Регистрация
    26.10.2011
    Адрес
    Волгоград
    Сообщений
    116
    Цитата Сообщение от Над.К Посмотреть сообщение
    Ну если нет целевых денег, то и потратить Вы их никак не могли. Я не знаю, что делать в такой ситуации. Ну повесьте пока на 76 счет. Появятся целевые, отправите на 86. А что Вы будете делать, если не появятся?
    Т.е Д76 К51 и пусть висит?
    У нас частенько так бывает, что работаем в долг. Вносим деньги на расчетный счет в виде беспроцентного займа, расходуем их на мероприятия, согласно уставной деятельности, а потом, когда приходят деньги на уставную деятельность, возвращаем займ. Это же правомерно?

  27. #27
    Клерк Аватар для gion
    Регистрация
    25.06.2008
    Адрес
    Россия
    Сообщений
    87
    Надежда, подскажите, пожалуйста.
    Руководитель кладет деньги на счет по заявке (кэш карта). Я провожу это через кассу как займ (чтоб налог не платить), потом он вносит на р/с и я перечисляю зарплату на карту работнику. Так можно делать? Или я думаю проводить не займом, а членскими взносами (учредители, они же члены партнерства, не определились с взносами. Поэтому думаю, может не займом эти суммы проводить, а делить эту суммы на всех членов поровну). Извините, если запутанно написала.
    Последний раз редактировалось gion; 28.09.2012 в 16:39.
    Есть Тот, чье Слово праведно и свято... не говори, что ты храним звездой

  28. #28
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    222,631
    Я не поняла, что вносят на счет? Если деньги кладутся на карту, то откуда берутся деньги для внесения на счет?
    Размер взносов и порядок их уплаты должны быть определены партнерами.

  29. #29
    Клерк Аватар для gion
    Регистрация
    25.06.2008
    Адрес
    Россия
    Сообщений
    87
    Цитата Сообщение от Над.К Посмотреть сообщение
    Я не поняла, что вносят на счет? Если деньги кладутся на карту, то откуда берутся деньги для внесения на счет?
    Размер взносов и порядок их уплаты должны быть определены партнерами.
    Руководитель делает за день заявку (по интернету) на внесение наличных по кэш карте, потом идет в банк с этой картой (и разовым паролем) и оператор банка по этой карте зачисляет деньги на расчетный счет. И я думаю, как мне это правильно провести. Через кассу или как? Это же идут деньги организации.
    Есть Тот, чье Слово праведно и свято... не говори, что ты храним звездой

  30. #30
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    222,631
    Я не поняла, что за заявка и на что пароль. Но если деньги переводятся безналом, то откуда вдруг берется касса?

Страница 1 из 3 123 ПоследняяПоследняя

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы не можете создавать новые темы
  • Вы не можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •