Налог на прибыль

[Аноним]

Помоги, пож-та разобраться, как правильно начислить налог на прибыль: уплаченная пеня по налогу отражена на сч.91.2, на кот собираются расходы по комиссии банка,уменьшающие налогооблагаемую базу. Вопрос: при расчете налога на прибыль надо вычитать всю сумму по сч.91.2 либо не учитывать пеню.Когда обороты не большие, то можно и помнить про пеню, а если оборот ого-го, то утытанные суммы пени, учтенные на сч.91.2, просто уменьшат налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.Как быть?

[mvf]

либо не учитывать пеню

Не учитывать.

Как быть?

Многие вместо 91 используют 99.

[Январь]

Налоговые пени не уменьшают базу по налогу на прибыль

А в Плане счетов вообще написано:
На счете 99 "Прибыли и убытки" в течение отчетного года отражаются:
суммы начисленного условного расхода по налогу на прибыль, постоянных обязательств и платежи по перерасчетам по этому налогу из фактической прибыли, а также суммы причитающихся налоговых санкций - в корреспонденции со счетом 68 "Расчеты по налогам и сборам".

[mvf]

Январь, пени - это не "санкция".

[Январь]

пени - это не "санкция".

Если терминах НК, то не санкция, а по сути то она самая и есть?

[mvf]

и есть?

Ага.

[YDRUGAS]

Спасибо за ответы

[Аноним]

Подскажите, пож-та. Решаю контрольную по бухучету. Результат в отчете о прибылях и убытках чему должен быть равен по оборотке? Спасибо заранее

[Натулёчек]

если оборот ого-го, то утытанные суммы пени, учтенные на сч.91.2, просто уменьшат налогооблагаемую базу по налогу на прибыль

можно попытаться решить вопрос аналитикой на 91.2, очень помогает

[YDRUGAS]

можно попытаться решить вопрос аналитикой на 91.2, очень помогает

Это хорошо когда вручную считаешь налог на прибыль, а уж если программа, то она у меня не делит сч.91.2

[Аноним]

Подскажите, пож-та. Решаю контрольную по бухучету. Результат в отчете о прибылях и убытках чему должен быть равен по оборотке? Спасибо заранее

Как я могу проверить получившийся результат в отчете о приб и убыт? Если он не совпадает с обороткой, то где искать ошибку. Помогите, пож-та, грамотные люди.....

[Натулёчек]

а уж если программа, то она у меня не делит сч.91.2

делит, если корректно указать принятие к НУ конкретной статьи

[Рафига]

Добрый день! Подскажите пожалуйста, совсе запуталась. Налог на прибыль за 1 кв. 147380, оплатила налог
за 1 кв.- 2948 в Фб, 26528 в бюджет субъекта рф,
авнсовые платежи в апреле-983 р.- в ФБ, 8843- в субъекты РФ
в мае - 983 р.- в ФБ, 8843- в субъекты РФ
в июне - 983 р.- в ФБ, 8843- в субъекты РФ
За полугодие прибыль 369761,
налог на прибыль за полугодие составляет -73952, следовательго налог за первый квартал мы заплатили 29476 + авансовые платежи во втором квартале 29476.
Всего оплачено 58952. Из начисленного налога на прибыль 73952 мы вычитаем оплаченный налог в размере 58952. получается налог на прибыль за 2 кв. к уплате 15000. Это мне понятно. Мне не понятно, сколько я должна оплатить ежемесячных авансовых платежей в третьем квартале. Если выручка за предшествующие 4 квартала превышает 40 млн, то организация должна уплачивать ещё и ежемесячные авансовые платежи. Подскажите пожалуйста, какую сумму ежемесячных авансовых платежей должна уплатить в бюджет?

[Рафига]

ой 147380. это налоговая база на прибыль, а налог га прибыль в 1 кв.2012 29476