Обороты и остатки по кассе по статьям АУ.

[scanner1980]

Здравствуйте.

Автономное учреждение.

Есть необходимость видеть обороты и остатки по счету кассы 201.34 в разрезе кодов экономической классификации (КЭК).

Например, пришли ДС по статье 130, а расход мы делаем по 226 статье. В итоге на остатке по дебету на 130 статье, а по кредиту по 226.

По итогам месяца мы делаем корректирующую проводку:

Дт 201.34.226 - Кт 201.34.130 закрывая тем самым эти суммы, но тем самым увеличивая обороты по кассе.

Вопрос: возможно ли подобное ведение кассы и чем может грозить увеличенный оборот по кассе?

Заранее спасибо.

[Аноним]

Если не ошибаюсь, допустимый КОСГУ для сч. 201 34 это 510 и 610, таких проводок как у Вас не должно быть.

[scanner1980]

Мы являемся автономным учреждением и согласно инструкции 183н можем не придерживаться строго бюджетной классификации

При ведении автономными учреждениями бухгалтерского учета хозяйственные операции в зависимости от их экономического содержания отражаются на счетах утвержденного в рамках формирования учетной политики автономным учреждением Рабочего плана счетов, содержащего аналитические коды вида объекта учета, коды вида поступлений (доходов), выбытий (расходов, затрат) - 24 – 26 разряды номера счета, соответствующие структуре данных, утвержденных Планом финансово хозяйственной деятельности автономного учреждения.

[scanner1980]

В общем разобрался я со счетом 201. Действительно нужно вести статьи 510 и 610. Движения по статьям поступлений и выбытий ведутся на забалансовый счетах 17 и 18, а если касса то в 1С это счет НД. Так или иначе но статьи поступлений, например 130 могут закрываться только если ДС возвращаются опять в банк. Таким образом на статьях поступлений и на статьях выбытий всегда будет сальдо.

Счета 17 и 18 в конце года в соответствии с инструкцией 157н закрываются.