Налоговый агент по НДС

[Ангелок 80]

Уважаемые прошу Вас мне подсказать, являюсь ли я налоговым агентом по НДС. Нам нерезидент оказывает услугу, мы оплачиваем годовой абонемент за разработку и обновление каталожной базы продукции. Мы являемся в этом случае налоговыми агентами по НДС?

[Ангелок 80]

Мое мировосприятие говорит, что да . Если я не ошибаюсь это п.4 ст 148 НК РФ оказании услуг (выполнении работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации;

[Тоня]

Мое мировосприятие говорит, что да

Мое тоже.

[Ангелок 80]

Тоничка респект!!!! У меня в договоре прописано 1500 Евро + Возможный НДС Получается мне надо накруить сверху и заплатить НДС 270 евро

[Тоня]

+ Возможный НДС

Улыбнуло) Имхо да, сверху.

[Ангелок 80]

[Ангелок 80]

спасибо Тоничка!!!

[Фери]

Тоня, вы -эксперт в этой теме! Скажите пожалуйста, как быть в такой ситуации. Оборудование вывозится с территории РФ в Беларусь для ремонта.Заказчик - компания РФ. Исполнитель - белорусская компания. Оборудование вывозится транспортом исполнителя. Что делать с НДС?

[saigak]

Что делать с НДС?

в каком смысле? сделки по реализации нет?

[Фери]

В том смысле, как начислять НДС и как быть с тем НДС, который прописан в счет-фактуре от исполнителя (Белоруса) по ставке 20%? В данной ситуации белорусская компания нам оказала транспортные услуги. Мы, как налоговые агенты, должны НДС начислить по ставке 18%, держать его из вознаграждения и перечислить в бюджет. А с выставленным НДС 20% - что с ним делать ( принимать к вычету или на себестоимость)? На то влияет разница в 2%?

[Тоня]

Мы, как налоговые агенты, должны НДС начислить по ставке 18%, держать его из вознаграждения и перечислить в бюджет.

Не должны, если это именно услуги по перевозке.

А с выставленным НДС 20% - что с ним делать

В стоимости перевозки предъявлен НДС по ставке 20%? Не должны бы..
В любом случае "чужой" НДС предъявить к вычету вы не можете.

[Фери]

Тоня, теперь окончательно запуталась. Если нам предъявили акт выполненных работ и счет-фактуру с ндс в 20%, то сумму без НДС - в себестоимость, а сумму ндс - куда? Мы, как налоговые агенты, разве не должны начислить НДС?

[Фери]

Тоня, кажется, чуть-чуть разобралась. Вопрос такой: почему у вас вызывает сомнения тот факт, что белорус выставил счет-фактуру с НДС? Не должен был? Почему?

[Тоня]

Потому, что международная перевозка и в РБ должна облагаться НДС по ставке 0 или не облагается вообще.
Налоговыми агентами вы не признаетесь по 4.1-1-148*НК, местом реализации данных услуг РФ не признается. А иностранный НДС включаете в затраты.

[Фери]

Тоня, большое спасибо за помощь. Но, все-таки, если они нам выставили документы с НДС, мы же не можем им указывать о том, что здесь нет НДС. Просто выделенную ими сумму НДС включаем в прочие затраты. Так?

[Тоня]

Так.

[Фери]

Ну все, теперь я спокойна. Еще раз большое спасибо.

[ГМА]

Тоня, можете ответить и мне?. Мы покупаем в Германии шрифты. После оплаты контрагент присылает их электронным письмом (в прикрепленном архиве). Возникает ли здесь НДС?

[Тоня]

Точно предмет договора озвучьте.

[ГМА]

У нас нет договора, только Инвойс. Там перечислены шрифтовые гарнитуры, количество лицензий (т.е. пользователей, которые смогут ими пользоваться) и цена. Общая сумма - 861 доллар.

[Iricc]

Подскажите пожалуйста, мы являемся налоговыми агентами ( арендуем землю под строительство у комитета по имуществу),:
1) счет-фактура будет без НДС -?
2) Один раз в квартал ее выписываем?
з) Включаем ее в книгу продаж?
4) где можно подробно об этом почитать?