УСН, ЕНВД: что сдаем за 1 квартал 2012г. ИП на ОСНО тоже сюда

[Над.К]

Внимание, данная тема создана только для обсуждения отчетности организаций на спецрежимах и ИП на любой системе налогообложения за 1 квартал 2012 г.. Просьба вопросы по другим темам здесь не задавать.

Персонифицированная отчетность здесь не обсуждается!

Тема по отчетности коммерческих организаций на ОСНО находится здесь. Отчетность некоммерческих организация (небюджетных) есть здесь. Раздел по бюджетным организациям находится здесь .

Обратите внимание, что в ссылках находятся не только формы деклараций, но и порядок их заполнения. Прежде чем спросить "а что писать в строчке 050", почитайте порядок, может и спрашивать не придется?

Обращаем также Ваше внимание, что на форуме работает налоговый календарь, где можно посмотреть все сроки сдачи отчетности на 2012 год по всем налогам.


Обращаю Ваше внимание, что принята единая (упрощенная) налоговая декларация, которая предоставляется организациями и ИП, не ведущими деятельность. Но это не декларация по упрощенной системе налогообложения (УСН)! Обсуждение этой декларации здесь.

[Над.К]

§ 1. Организации на УСН

Внимание! С 2009 года декларации по УСН за отчетные периоды (1 квартал, полугодие, 9 месяцев) не сдается! Уплачиваются только авансовые платежи в срок до 25 числа, месяца, следующего за очетным периодом. Не забудьте уплатить налог до 25 апреля. Также не сдаются авансовые расчеты по транспортному и земельному налогу, но авансовые платежи в случае, если они установлены местным законодательством, платить надо. Для расчета налога по УСН 6% можно использовать вот эту таблицу и вот этот калькулятор .

Многие регионы снизили налоговую ставку 15% по УСН! Найти эти законы можно здесь

1. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (Приказ Минздравсоцразвития России: Приказ № 216н от 12.03.12) - срок сдачи 16 апреля, т.к. 15 апреля выходной. Сдается в свой филиал ФСС.

2. Подтверждение основного вида деятельности в ФСС - заявление и справка о подтверждении вида деятельности - срок сдачи 16 апреля, т.к. 15 апреля выходной. Сдается в свой филиал ФСС.

3. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС и ТФОМС плательщиками страховых взносов, производящими выплаты физическим лицам РСВ-1 (Приказ Минздравсоцразвития России: Приказ № 232н от 15.03.12) – срок сдачи 15 мая. Сдается в свое отделение Пенсионного фонда.

4. Представление страхователями персонифицированного отчета в Пенсионный фонд - 15 мая. Представляется в Пенсионный фонд. В этой теме персонифицированный отчет не обсуждается! Персонифицированная отчетность обсуждается тут

§ 2. Организации на ЕНВД:

1. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (Приказ Минздравсоцразвития России: Приказ № 216н от 12.03.12) - срок сдачи 16 апреля, т.к. 15 апреля выходной. Сдается в свой филиал ФСС

2. Подтверждение основного вида деятельности в ФСС - заявление и справка о подтверждении вида деятельности - срок сдачи 16 апреля, т.к. 15 апреля выходной. Сдается в свой филиал ФСС.

3. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС и ТФОМС плательщиками страховых взносов, производящими выплаты физическим лицам РСВ-1 (Приказ Минздравсоцразвития России: Приказ № 232н от 15.03.12) – срок сдачи 15 мая. Сдается в свое отделение Пенсионного фонда.

4. Представление страхователями персонифицированного отчета в Пенсионный фонд - 15 мая. Представляется в Пенсионный фонд. В этой теме персонифицированный отчет не обсуждается! Персонифицированная отчетность обсуждается тут

5. Декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Форма КНД–1152016 (Приказ ФНС РФ: Приказ ММВ-7-3/13@ от 23.01.12) – срок сдачи 20 апреля. Срок уплаты налога – 25 апреля.

6. Бухгалтерский баланс. Форма 1 (Приказ Минфина от 02.07.2010 г. N 66н (в редакции приказа Минфина от 05.10.2011 N 124н) – срок сдачи 2 мая (т.к. 30 апреля выходной).

7. Отчет о прибылях и убытках. Форма 2 (Приказ Минфина от 02.07.2010 г. N 66н (в редакции приказа Минфина от 05.10.2011 N 124н) – срок сдачи 2 мая (т.к. 30 апреля выходной).

8. Уплата авансовых платежей по земельному налогу, если организация является собственником земельных участков и если авансовые платежи предусмотрены местными решениями о земельном налоге. Сроки уплаты смотреть в местных решениях о земельном налоге.

§ 3. ИП без работников на УСН:

Не сдает ничего! Но на радостях не забудьте уплатить налог не позднее 25 апреля.
ИП, у которых есть земля, используемая в предпринимательских целях, обязаны заплатить авансы по земельному налогу, в случае, если они предусмотрены местным законодательством. Авансовый расчет по земельному налогу не сдается!
Для расчета налога по УСН 6% можно использовать вот эту таблицу и вот этот калькулятор .

§ 4. ИП с работниками на УСН:

Тоже, что и в § 3 плюс:

1. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (Приказ Минздравсоцразвития России: Приказ № 216н от 12.03.12) - срок сдачи 16 апреля, т.к. 15 апреля выходной. Сдается в свой филиал ФСС

2.Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС и ТФОМС плательщиками страховых взносов, производящими выплаты физическим лицам РСВ-1 (Приказ Минздравсоцразвития России: Приказ № 232н от 15.03.12) – срок сдачи 15 мая. Сдается в свое отделение Пенсионного фонда.

3. Представление страхователями персонифицированного отчета в Пенсионный фонд - 15 мая. Представляется в Пенсионный фонд. В этой теме персонифицированный отчет не обсуждается! Персонифицированная отчетность обсуждается тут

§ 5. ИП без работников на ЕНВД:

1. Декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Форма КНД–1152016 (Приказ ФНС РФ: Приказ ММВ-7-3/13@ от 23.01.12) – срок сдачи 20 апреля. Срок уплаты налога – 25 апреля.

Уплата авансовых платежей по земельному налогу, если ИП является собственником земельных участков, предназначенных для ведения предпринимательской деятельности и если авансовые платежи предусмотрены местными решениями о земельном налоге. Расчет авансовых платежей не сдается!

§ 6. ИП с работниками на ЕНВД:

Тоже, что и в § 5 плюс:

1.Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (Приказ Минздравсоцразвития России: Приказ № 216н от 12.03.12) - срок сдачи 16 апреля, т.к. 15 апреля выходной. Сдается в свой филиал ФСС

2. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС и ТФОМС плательщиками страховых взносов, производящими выплаты физическим лицам РСВ-1 (Приказ Минздравсоцразвития России: Приказ № 232н от 15.03.12) – срок сдачи 15 мая. Сдается в свое отделение Пенсионного фонда.

3. Представление страхователями персонифицированного отчета в Пенсионный фонд - 15 мая. Представляется в Пенсионный фонд. В этой теме персонифицированный отчет не обсуждается! Персонифицированная отчетность обсуждается тут

§ 7. ИП без работников на ОСНО:

1. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость. КНД-1151001 (Приказ Минфина России от 15.10.09 N 104н (порядок заполнения декларации в ред.приказа Минфина России от 21.04.10 N 36н) – срок сдачи 20 апреля. Сдается в налоговую инспекцию.

2. Уплата авансовых платежей по земельному налогу, если ИП является собственником земельных участков, предназначенных для ведения предпринимательской деятельности и если авансовые платежи предусмотрены местными решениями о земельном налоге. Расчет авансовых платежей не сдается!

§ 8. ИП с работниками на ОСНО:

Тоже, что и в § 7 плюс:

1. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (Приказ Минздравсоцразвития России: Приказ № 216н от 12.03.12) - срок сдачи 16 апреля, т.к. 15 апреля выходной. Сдается в свой филиал ФСС.

2. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС и ТФОМС плательщиками страховых взносов, производящими выплаты физическим лицам РСВ-1 (Приказ Минздравсоцразвития России: Приказ № 232н от 15.03.12) – срок сдачи 15 мая. Сдается в свое отделение Пенсионного фонда.

3.Представление страхователями персонифицированного отчета в Пенсионный фонд - 15 мая. Представляется в Пенсионный фонд. В этой теме персонифицированный отчет не обсуждается! Персонифицированная отчетность обсуждается тут

[замученный бух]

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, а к заявлению о подтверждении деятельности надо прикладывать копию декларации УСН?

[Над.К]

нет

[Аноним]

Добрый день!
Подскажите, бланки персонифицированного отчета остались прежними?

[Над.К]

Пока неизвестно. Кроме того, вроде ясно написано, что персонифицированная отчетность тут не обсуждается

[МалИП]

На семинаре 27 марта сказали, что по РСВ-1 пока нет электронной формы, правил заполнения, и соответственно принять отчёт они пока не могут, и будет не ранее 5 апреля. однако как вручную заполнить бумажную - объяснили.

[Над.К]

Ну так форма официально будет действовать числа с 10 апреля, поскольку опубликована только 30 марта

[Молоденький бух]

Люди, а чем отличется новая форма в ФСС?

[галава германа]

чем отличется новая форма в ФСС?

дык скачайте, посмотрите или вопрос уточните

[Helper-2005]

Над.К, спасибо огромное за труд!
Т.е. заявление и справка в ФСС тоже изменились?

[галава германа]

Helper-2005, да, немножко.

[Helper-2005]

галава германа, ага, увидела сейчас, спасибо!

[Linuxoid]

Над.К, огромное Спасибо за Вашу помощь всем нам.

[masssovik]

Добрый вечер! ИП УСН6 без/раб. Интересует уплата налога.
Я хочу сначала уплатить взносы в ПФР и ФОМС = 4303р. Затем налог.
Мне нужно уплатить налог сразу отняв взносов в фонды?
Или в первом квартале мне требуется оплатить полную сумму налога начисленного на оборот?

[Entropia]

Всем здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста:
1) ООО УСН(доходы)+ЕНВД. С 31 января снялись с учёта по ЕНВД. С 1 февраля можно смело скуривать бух.регистры и забыть о бух.балансе до 1 квартала 2013 года? Или раз уж часть отчётного периода обязанность вести бух.учёт была (вроде бы как), то придётся вести-сдавать до конца?
2) При подаче заявления (02.02.2012.) о снятии с учета по ЕНВД сразу сдал и Налоговую декларацию по ЕНВД, Новой формы на тот момент ещё не было, сдал старую. Налог рассчитан/уплачен правильно. Что лучше - пересдать новую форму (как первичную или корректировочную?), или нет необходимости?

[Над.К]

Я хочу сначала уплатить взносы в ПФР и ФОМС = 4303р. Затем налог.
Мне нужно уплатить налог сразу отняв взносов в фонды?

Вы имеете право при расчете аванса по налогу за 1 квартал учесть взносы за 1 квартал , если они уплачены.

[Над.К]

ООО УСН(доходы)+ЕНВД. С 31 января снялись с учёта по ЕНВД. С 1 февраля можно смело скуривать бух.регистры и забыть о бух.балансе до 1 квартала 2013 года? Или раз уж часть отчётного периода обязанность вести бух.учёт была (вроде бы как), то придётся вести-сдавать до конца?

Ну вообще по закону Вы и раньше не должны были сдавать балансы.Раз уж делали это, то чего прекращать? Тем более, что осталось всего ничего до 2013 года

При подаче заявления (02.02.2012.) о снятии с учета по ЕНВД сразу сдал и Налоговую декларацию по ЕНВД, Новой формы на тот момент ещё не было, сдал старую.

Все правильно сделали.

[masssovik]

Вы имеете право при расчете аванса по налогу за 1 квартал учесть взносы за 1 квартал , если они уплачены.

Отлично, спасибо. А могу ли я получить какое-то официально заверенное подтверждение уплаты от налоговой(декларацию)?
Собираюсь взять кредит, а банк требует ДЕКЛАРАЦИЮ за последний ОТЧЕТНЫЙ период.

[Fraxine]

Добрый день. Правильно ли я понимаю, что декларацию за проданный пивасик ИП будут сдавать в июне (июле)?

[Бизнесмама]

ИП без работников на ЕНВД зарегистрировалась в марте 2012(деятельность автомобильного грузового транспорта)
как заполнять декларацию, если факт. деятельность еще не велась? ЕНВД платить за 1 квартал 2012?

Заранее спасибо

[галава германа]

если факт. деятельность еще не велась

значит вы не на ЕНВД

http://forum.klerk.ru/showpost.php?p=53631559

[Аноним]

Цитата:
Сообщение от Entropia
При подаче заявления (02.02.2012.) о снятии с учета по ЕНВД сразу сдал и Налоговую декларацию по ЕНВД, Новой формы на тот момент ещё не было, сдал старую.

Все правильно сделали.

Над.К., ой, а мы снялись 31.01.2012, но декларацию не сдавали, т.к. небыло новой формы. Сдаем сейчас по сроку 20.04.2012 - это не правильно - нужно было сразу сдавать?

[Аноним]

А на УСН, в декларации РСВ-1 заполняем базу для ОМС? Именно базу, если нет взносов, т.к. ОКВЭД определенный. Спасибо.

[bublik009]

Здравствуйте. Заполняю новую декларацию по ЕНВД Ниче не понимаю. Что я должен поставить в строках "Форма реорганизации", "ИНН/КПП реорганизованной организации" если никто никуда не реогрганизовывался!!! Если оставить строчки пустыми программа выдает ошибку. Подскажите, что туда написать???

[Над.К]

ой, а мы снялись 31.01.2012, но декларацию не сдавали, т.к. небыло новой формы. Сдаем сейчас по сроку 20.04.2012 - это не правильно - нужно было сразу сдавать?

Ну сразу лучше сдавать потому, что когда Вы снимаетесь с учета как плательщик ЕНВД, налоговую переглючивает, она не может ввести в программу декларацию неплательщика ЕНВД. Хотя это и не Ваши проблемы
А ждать новую декларацию не было обязанности, могли на старой сдать
bublik009, прочерк ставить не пробовали?

[Аноним]

Здравствуйте. Заполняю новую декларацию по ЕНВД Ниче не понимаю. Что я должен поставить в строках "Форма реорганизации", "ИНН/КПП реорганизованной организации" если никто никуда не реогрганизовывался!!! Если оставить строчки пустыми программа выдает ошибку. Подскажите, что туда написать???

подскажите пожалуйста по этой теме, я тоже не знаю что нужно ставить. а в строке 015 код оказываемых услуг по ОКУН, если у меня деятельность грузовного специалезированного транспорта что я там должна выбрать

[Над.К]

Аноним, а порядок заполнения декларации никак не прочитать? Там коды указаны
И куда Вы с декларацией по ЕНВД торопитесь? Она вступает в силу только с 8 апреля

[bublik009]

Прочерк ставить пробовали, но программа все равно пишет ошибку и просит указать форму реорганизации. По поводу вступления в силу. Что за 1 квартал можно сдавать по старой форме????

[Над.К]

Нет, не надо. Но надо долждаться 8 апреля, а потом сдавать
И к тому времени может программу наладят, декларация ж только-только вышла