Формучане,помогите пожалуйста! У меня вот какой вопрос!
Я ошибочно отразила в базе поступление товаров на большую сумму, чем товарная накладная от поставщика! Сдала за 4 кв. 11 г. декларацию по НДС!В начале марта сдала декларацию по налогу на прибыль и бухгалтерскую отченость! А вчера обнаружила, что сумма в этом поступлении введена не верная, после получения акта сверки от поставщика! Наша фирма относится по статусу к МП! Получается, мне нужно числом обнаружения ошибки сделать корректировку поступления и счет-фактуру отразить с минусом в доп.листе к книге покупок за 4 кв. 11г.! Доплатить НДС за 4 кв. 11г.! Но возникает еще вопрос, как быть с декларацией по прибыли и бух.отченостью! По ним придется тоже уточненки подавать, поскольку срок сдачи этих отченов еще не истек!
На цифрах:
Как на текущий момент:
Поступление товара - Дт 41.1 Кт 60.1 - 147966.10 руб. - 1 шт.
НДС18% - Дт. 19.3 Кт. 60.1 - 26633.90 руб.
Книга покупок - Дт 68.2 Кт 19.3 - 26633.90 руб.
Реализация товара - Дт. 90.2 Кт 41.1 - 147966.10 руб. - 1 шт.
Да должно быть:
Поступление товара - Дт 41.1 Кт 60.1 - 102966.10 руб. - 9 шт.
НДС18% - Дт. 19.3 Кт. 60.1 - 18533.90 руб.
Книга покупок - Дт 68.2 Кт 19.3 - 18533.90 руб.
Реализация товара - Дт. 90.2 Кт 41.1 - 11440.68 руб. - 1 шт.
Разница по НДС плучается - 8100.00 руб.
Получается, что в годовой декларации по прибыли, меняется себестоимость товара, соответственно и налоговая база, и налог будет другим!