Агентское вознаграждение в Книге Доходов

[Okli]

Уважаемые коллеги, что-то не пойму как правильно.. Вот пришли мне на счёт деньги от туриста по Договору реализации - 100000руб. Из них 10000 - комиссия ТО, которую по условиям договора с ТО я удерживаю самостоятельно. Как будет выглядеть запись в Книге Доходов?
Логично - "Агентское вознаграждение 10000 руб по Агентскому договору с ТО " - Но ведь поступлений от ТО в выписке банка не значится.. И от туриста я никакого агентского вознаграждения не получаю, естественно. Что-то я в замешательстве... Договор с кем указывать в КУДИР? Спасибо за помощь

[Okli]

Никто не ведёт КУДИР? Или вопрос настолько глуп? 80 просмотров и тишина. Коллеги, не верю, что никто не знает ответа

[Alexei772]

У меня тоже агенсткая деятельность. А у вас УСН? Доход? Расход? ОСНО?

[Okli]

А у вас УСН? Доход? Расход? ОСНО?

У меня всё указано в визитке, дублировать это в каждом сообщении не считала необходимым Ип, усно, доходы.

[Alexei772]

У меня всё указано в визитке, дублировать это в каждом сообщении не считала необходимым Ип, усно, доходы.

Ну в таком случае мне кажется учитывать вам как расход не имеет смысл, ведь вы должны заплотить 6% от поступившей вам суммы государству. Разве не так?

[Okli]

Ну в таком случае мне кажется учитывать вам как расход не имеет смысл, ведь вы должны заплотить 6% от поступившей вам суммы государству. Разве не так?

Вы вообще о чём? я ни про какие расходы речь не веду.

[Alexei772]

Как будет выглядеть запись в Книге Доходов?

запись будет выглядить так:

Оплачена поездка на сумму такую-то

и никого не волнует ваше агенсткое вознаграждение, имхо.

[Okli]

и никого не волнует ваше агенсткое вознаграждение

Вы настолько глубоко заблуждаетесь, что я даже не буду с Вами спорить

[Alexei772]

Вы настолько глубоко заблуждаетесь, что я даже не буду с Вами спорить

Хм... у меня знакомый через суд пытался оспорить похожую ситуацию.

Он юрист, у него ООО, он возмещает с заказчика расходы на поездки. У него УСН по доходу. Налоговая арестовала счета, он заплотил налоги. После подал в суд, в суде сказали если не хотите плотить 6% с возмещенных сумм берите с вашего заказчика или на 6% больше или меняйте на доход-расход.

Не правомерно?

[Okli]

Не правомерно?

я не знаю, кто и за что оштрафовал вашего знакомого, но в туризме доходом агентств является агентское вознаграждение, что подтверждается агентскими договорами и отчётами агентов. И давайте тут это не обсуждать, ибо здесь вопрос совсем о другом

[Alexei772]

я не знаю, кто и за что оштрафовал вашего знакомого, но в туризме доходом агентств является агентское вознаграждение, что подтверждается агентскими договорами и отчётами агентов.

А усн по доходу уплачивается разве не со всех сумм поступающих на р/с, кассу?...

[Зета]

А усн по доходу уплачивается разве не со всех сумм поступающих на р/с, кассу?...

нет, конечно
при агентском договоре облагается только агентское вознаграждение
у вашего знакомого другая ситуация в плане налогообложения УСН 6%

[В. Око]

у меня запись в КУДиР выглядит так:
"Оказание посреднических услуг в торговле (комиссионное вознаграждение); комитент "ООО "Ромашка"" по договору "Агентский ". Комиссионное вознаграждение удержано из выручки комитента.

to Alexei772, будьте, пожалуйста, грамотны...заплАтить - так правильно

[Все могу!]

Я пишу так " получено вознаграждение от продажи тура ( договор К-П турист ФИО, агентский договор ТО "ХХХ"

[Alexei772]

нет, конечно
при агентском договоре облагается только агентское вознаграждение
у вашего знакомого другая ситуация в плане налогообложения УСН 6%

Понял. А можно разъяснить чем она отличается?

[Okli]

В. Око,
Все могу!,
Спасибо, выберу пока вот это, наверное - получено вознаграждение от продажи тура ( договор К-П турист ФИО, агентский договор ТО "ХХХ"

[Зета]

Понял. А можно разъяснить чем она отличается?

ему возмещали расходы на поездки
а расходы при УСН "доходы" не учитываются

[В. Око]

В. Око,
Все могу!,
Спасибо, выберу пока вот это, наверное - получено вознаграждение от продажи тура ( договор К-П турист ФИО, агентский договор ТО "ХХХ"

так у меня 1С-ка сама такую формулировку делает...я ничего не придумываю сама в КУДиР

[Okli]

так у меня 1С-ка сама такую формулировку делает...

я не пользуюсь 1с КУДИР заполняется в "моём деле", и там надо расписывать поступления самостоятельно...

[minibuch]

ну вот.."зацепилась за ваш вопрос"начиталась-теперь самой КДир переделывать
вот тут статейка (правда за 2006 г.) но там в конце статьи есть образец КДиР http://usn.su/published/986

соответственно в КДиР не отражаем сумму полученную от туриста-а только АВ,т.к. в книге стоит графа "Содержание операции"-то пишем получено АВ от ТО...(интересно № договора с ТО указывать или нет?)
Первичным документом насколько я поняла ставим номер приходника от туриста и номер БСО (у кого нет ККМ0 и наверное №договора с туристом)

[Okli]

то пишем получено АВ от ТО...(интересно № договора с ТО указывать или нет?)

В этом весь и вопрос - АВ мы получаем от ТО, но через Туриста... Так что, всё же, правильно, наверное, указывать именно так:
1. 01.01.2012 (дата поступления денег от туриста),
2. № п/п из выписки, чека или БСО,
3. агентское вознаграждение (договор К-П турист ФИО, агентский договор ТО "ХХХ")
4. Сумма такая-то (тут, естественно, только само вознаграждение, а не ст-ть всей путёвки).
)

[minibuch]

1. 01.01.2012 (дата поступления денег от туриста), ну да верно..кассовый метод...
а если АВ ТО возмещает потом-то в КДир он попадает датой поступления на расч.счет

[Okli]

а если АВ ТО возмещает потом-то в КДир он попадает датой поступления на расч.счет

Там всё просто как раз - пришли деньги такого-то числа от Пегаса, н-р, так и записали - агентское от Пегаса Ну а с датой во всех случаях одинаково - когда получили деньги, тогда и дата.

[ESM]

Доброго дня, вопрос вот какой: а когда учитывать доход? Когда деньги пришли от клиента, или когда отчет агента подписан.
Я - Агент, все деньги поступают на мой счет, удерживаю агентское из поступлений. Отчет подписываю ежемесячно.

[Okli]

а когда учитывать доход? Когда деньги пришли от клиента

у вас УСН? кассовый метод, когда деньги пришли от туриста, или поступили от ТО на расчётный счёт.

[minibuch]

про даты отражения доходов статья http://usn.su/published/986

Вот у меня вопросик еще....Я УСН 15% плохо еще изучила,

если договор с ТО (купли прожажи) предположим,что документы все оформлены верно-мы агенты туриста....
В расходе оплату ТО мы ж не ставим верно?

и вообще при УСН 15% мы оплату ТО ставим в расход? или нет?
как верно записи делать:
1 доход (сумма полученная от туриста ПКО)-расход (оплата ТО)
или 2. Доход (АВ или ДВ) Расход 0

[minibuch]

На основании пп. 9 п. 1 ст. 251 НК РФ в составе доходов не учитываются доходы в виде имущества (включая денежные средства), поступившего комиссионеру, агенту и (или) иному поверенному в связи с исполнением обязательств по договору комиссии, агентскому договору или другому аналогичному договору, а также в счет возмещения затрат, произведенных комиссионером, агентом и (или) иным поверенным за комитента, принципала и (или) иного доверителя, если такие затраты не подлежат включению в состав расходов комиссионера, агента и (или) иного поверенного в соответствии с условиями заключенных договоров. К указанным доходам не относится комиссионное, агентское или иное аналогичное вознаграждение.

Таким образом, при определении объекта налогообложения при исчислении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, доходом организации-агента является сумма полученного размера агентского вознаграждения.

В соответствии с п. 1 ст. 346.17 НК РФ у налогоплательщиков, применяющих УСН, датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).


получается оплату ТО в КДир вообще не ставить при УСН и 6% и 15%?

[Okli]

оплату ТО

Так оплата ТО вообще не является расходом для агентств, т.к. это заведомо не является деньгами турагентства. Ваши расходы при усн 15% - аренда, зарплата, телефон, инет, возможно канцелярия всякая.. Но никак не деньги ТО)

[minibuch]

Okli спасибо большое!

[02-09]

Сорри, помогите советом?
УСН 15%, ООО
С ТО у нас договор не агентский, так называемый Контракт.
В этом случае оплата ТО - включается в расходы в КУДИР?