Бухгалтерский учет уставной деятельности ТСЖ (ЖСК)

[Natanc]

Добрый вечер Александр7272! Прошу помощи по разнесенной мною смете затрат за 2015 год на счете 96.09.На сумму 750396,26 р. произведено расходов, начислено -выставлено в квитанциях жильцам 527049,97 р., да еще имеется перерасход по смете за 2014 год в сумме 105859,61 р. На конец периода(за 2015 г) образовался перерасход по смете в сумме 329205,90 р.
Перечитала всю рубрику"Бухгалтерский учет уставной деятельности ТСЖ (ЖСК)"-совсем запуталась.......В ТСЖ есть коммерческая деят-ть(сдача в аренду помещений).В Уставе ТСЖ прописано(и ежегодно утверждается на собрании собственников) что доход от предпринимательской деятельности идет на покрытие расходов по текущей деятельности.Как закрыть мне смету на конец 2015 года?Прошу,помогите разобраться.Для наглядности прикрепляю ОСВ по сч.96.09 и ОСВ за 2015 г.

[Александр7272]

Как закрыть мне смету на конец 2015 года?

Д.84 К.96.09 доход от предпр.деят.направл.на покрытие текущ.расх.

[Natanc]

Спасибо большое за оперативный ответ!А разноску в Кт.96.09 делать по статьям затрат или можно одной суммой?

[Александр7272]

Одной, как взносы.

[ВЕСНА1978]

Добрый вечер! Подскажите, пожалуйста, у меня по К 96 получился кредитовый остаток на конец года (221 324 р).
Я сделала проводку Д 96 (ЭПЛ) К 86 (смета-членские взносы). Счёт 96 закрылся по нулям, а на сч. 86 висит кредитовое сальдо.
Я не очень понимаю, как это получается экономия. Ведь сколько денег было собрано, столько и потрачено.
По смете у нас проходит годовая сумма 689 854 руб, а а по статьям затрат прошло 468 530 р (в них так же сидит ЗП, которая была выплачена в январе 2016г). Хотя денег собрано и потрачено за год 433 424 р.
Разъясните, пожалуйста.

[Александр7272]

Может вы ее и выплатили в январе, но начислили и отразили в декабре. Считайте или по начислению или по оплате, выберите что-то одно.

[ВЕСНА1978]

Я в 1 С сделала по начислению

[Александр7272]

Тогда причем здесь собрали?
Для вас имеет значение - начислили и сколько затрат прошло по документам. Вы ведь собираетесь дособирать, то что начислили?

[ВЕСНА1978]

Извините меня, может это и лёгкий вопрос, но я пока не очень понимаю смысл этой экономии...как можно сэкономить то, чего в наличие нет.....делаю в программе всё по методике, что на первых страницах.

[Александр7272]

Раз вы начислили, значит расчитываете эти суммы собрать и когда соберете у вас экономия будет уже на расчетном счете.

[ВЕСНА1978]

Мы то рассчитывали, но у нас есть неплательщики, которые уже год не платят, а так же мелкие задолженники . Через расчётный счёт платя несколько человек, остальные в кассу вносят.

[Александр7272]

У вас есть взносы которые вы начислили. У вас есть расходы которые совершили, даже если вы их еще не оплатили. Разница между ними и есть экономия. Так как расходов уже не будет, а взносы вы соберете, только пока эта экономия на руках у должников. Если не соберете значит в следующем периоде сторнируете на эту сумму взносы.

[ВЕСНА1978]

Жалко никак не могу ОСВ присоединить, чтобы вы посмотрели...
Следующий период - это 1 квартал или год?

[Александр7272]

Баланс раз в году, для правления период может быть любой.

[OVSheron]

Александр7272,Добрый день! Александр, а всё же я не поняла, смету мы разносим сразу на весь год или помесячно? если на весь год, то как тогда закрывать 96 счёт ежеквартально, что бы на нём не было сальдо???

[иннафикция]

коллеги, а мы сдаем в росстат отчет по форме № МП-СП «Сведения об основных показателях деятельности малого предприятия за 2015 год?

позвонила в свою статистику (Троицкий АО), сказали, что все равно отправлять отчет мп-сп-пусть даже пустой.

[Александр7272]

а всё же я не поняла, смету мы разносим сразу на весь год или помесячно?

Каждый для себя решает сам, я это делаю раз в году, так как смету мы формируем на год, а потом делим ее на 12, поэтому считаю значение имеет годовой результат.

как тогда закрывать 96 счёт ежеквартально

а зачем, см.выше.

что бы на нём не было сальдо

96.01 СиР сальдо действительно нет, на других субсчетах 96 счета оно имеет место.

[LLLLL]

А если округлили ЖКУ, а пени при этом не оплатили?

Чем вам в таком случае начисление пени в бухгалтерии поможет отследить пени в квартплате? В квартплате они начисляются, а в бухгалтерии отражаются только по поступлению. Разнесите сначало в квартплате потом сформируйте реестр и посмотрите сколько пени вам оплатили, вот эту сумму и отразите в бухгалтерии.

А если все- таки и в бухгалтерии пени начислять д 76 к 91? Это очень принципиально? Просто не получается у меня в программе по отдельности начисления пени в блоке ЖКХ и БУ настроить. Либо вместе все, либо вообще не начисляет.

[OVSheron]

Александр7272, А по году, закрывается в 0? Мне тоже удобнее делать по итогам года.

[Александр7272]

А по году, закрывается в 0? Мне тоже удобнее делать по итогам года.

СиР, да, т.к. экономия переносится в другой резерв, а недобор покрытвается из другого резерва, так что по году обязательно "0".

[Александр7272]

А по году, закрывается в 0? Мне тоже удобнее делать по итогам года.

СиР, да, т.к. экономия переносится в другой резерв, а недобор покрытвается из другого резерва, так что по году обязательно "0".

[OVSheron]

Александр7272, Спасибо!!!!

[Александр7272]

Просто не получается у меня в программе по отдельности начисления пени в блоке ЖКХ и БУ настроить.

У вас 2 в 1, бух. + квартплата в одном флаконе?

А если все- таки и в бухгалтерии пени начислять д 76 к 91?

Дело не в принципе, а налогах. 91 счет попадает в КУДиР, следовательно увеличивает вашу базу налогооблажения на неполученные пени.

[jylia.76]

Добрый день! У нас все доходы и расходы принимаемые к НУ. Вопрос: по разделу 3 НД по УСН я отражаю все поступившие средства или только на СиР? Если только за СиР, то как высчитать из обещей суммы поступивших средств, сколько поступило на СиР, тоже самое и по расходу... Что то не понятно мне..

[jylia.76]

Добрый день! У нас все доходы и расходы принимаемые к НУ. Вопрос: по разделу 3 НД по УСН я отражаю все поступившие средства или только на СиР? Если только за СиР, то как высчитать из обещей суммы поступивших средств, сколько поступило на СиР, тоже самое и по расходу... Что то не понятно мне..
И какой код указывать 112 или 200?

[tatyanakh19]

Скажите, пжл., собственники имеют право попросить предоставить им расшифровку отчета ревизионной комиссии по результатам проверки финансовой деятельности? Я имею ввиду ОСВ и др. документы чтобы понять из чего складываются цифры в отчете.

[LLLLL]

У вас 2 в 1, бух. + квартплата в одном флаконе?
Да, все вместе
Дело не в принципе, а налогах. 91 счет попадает в КУДиР, следовательно увеличивает вашу базу налогооблажения на неполученные пени.

Что-то я недопоняла. Ведь по оплате налоги платим (с тех пени, что поступили на расчёт счёт)?

[Александр7272]

Что-то я недопоняла. Ведь по оплате налоги платим (с тех пени, что поступили на расчёт счёт)?

У вас налоговая и бухгалтерская прибыль будут не совпадать и сальдо по 84 счету будет больше чем фактическая прибыль.

[Незабудка88]

начисляю отпусные работнику. В 2015 г. у него были доплаты за замещение других людей. Т.е. получал не только оклад по основной деятельности, но и по дополнительной. При расчете среднего с учетом всей зарплаты получается увеличенный средний и увеличенные отпускные. Вроде по принципу расчета все верно. А по смете ДиР получается превышение? Т.е. отпуск то он вроде должен исходя из своей основной ставки получить или все же из общей зарплаты?

[Александр7272]

Зато у тех кого он замещал средний расчет уменьшится.