Бухгалтерский учет уставной деятельности ТСЖ (ЖСК)

[Александр7272]

Пени это внереализационные доходы/расходы. Они на прямую не связаны с вашей уставной деятельностью, это доп.платежи за нарушение сроков оплаты. 86 и 96 счета это счета учета уставной деятельности и пени туда не заложены.

[Хосильвия]

Вон оно как , придется отказываться, а мы только первый месяц с РКЦ заключили договор на начисление пени. Александр, еще вопрос, я его в др.ветке похоже написала: оплата прошла по банку в этом месяце, а РКЦ ошибочно не провело, как -нибудь надо отражать проводками или достаточно бух.справкой отметить это и в след. допровести? Огромное спасибо за все!

[Александр7272]

придется отказываться,

Зачем, пени дисциплинируют, собираемость повышается, кроме того они пользуются чужими деньгами, так пусть за это платят.

оплата прошла по банку в этом месяце, а РКЦ ошибочно не провело

Ситуация мне не знакома, мы начисляем сами и платят нам на прямую.

[Хосильвия]

[QUOTE=Александр7272;53776409]Зачем, пени дисциплинируют, собираемость повышается, кроме того они пользуются чужими деньгами, так пусть за это платят.

так-то оно так, только ведь возникает какая-то прибыль,да и счет 91, что с этим все делать -ума не приложу.

[Хосильвия]

Да, в проводках не отражаете, и при этом при оплате в платежке вы обязаны указывать НДС.
Я в 1С-ке всегда регистрирую счет-фактуры поставщиков, а проводки на 19 сч. там не делаются.

У меня 8-ка , при проведении "поступление услуг" по 60 сч выделяется 19 сч. (ставлю 18% , т.к. "в т.ч. НДС" нет. Может все-таки писать без НДС, а то куда его девать -то 19 счет. Морока, может опять не туда гляжу

[room111]

Не заморачивайтесь на НДС. (гл. 21 ст. 145 п. 29 НК РФ)

[room111]

У меня 1С-ка настроена не учитывать НДС в проводках. А счет-фактуры я заношу больше по привычке чем по острой необходимости.

[Хосильвия]

Спасибо и за ответ и за учетную политику, очень помогает!!

[Александр7272]

так-то оно так, только ведь возникает какая-то прибыль,да и счет 91, что с этим все делать -ума не приложу.

После уплаты налогов использовать на общие нужды.

[room111]

А куда картинки делись с первой страницы?

[Galinka16]

Здравствуйте! Веду учет в ТСЖ (доходы-расходы), коммунальные услуги в доходах не учитываю. Мы получили от РСО новый договор на теплоснабжение, где в названии договора указано исполнитель коммунальных услуг-ТСЖ. Не будет ли потом у нас проблем с ИФНС?

[Lisaya]

РСО абсолютно правы. проблемы будут,если будет команда: "ФАС"

["Анастасия"]

Помогите, с таким вопросом, верно ли:
Дт76.05 Кт 86 Начислено жильцам по статье "Капитальный ремонт",
поступление (приход документы (сч/ф, торг12) от Контрагента (например за краску) Дт10 Кт60???
и оплачиваем за краску Дт60 Кт51????
как отразить, что это потрачено из статьи "капитальный ремонт"???

[room111]

Д 10 К 60 - поступила краска
Д 60 К 51 - оплатили краску
Д 96 К 10 - списали краску на статью кап. ремонт
Д 86 К 96 - закрыли затраты в конце месца
Обороты 96 счета показывают все затраты ТСЖ

[room111]

К сожалению в теме куда-то удалились картинки с примерами обороток.

[room111]

На досуге займусь этим...

["Анастасия"]

Только я не понимаю как работать с 96, допустим смета 10 000 р, (правильно, если я так понимаю):
Д 76,05 Кт 86 начисл "Капит ремонт" 10000 руб
Д 10 К 60 - поступила краска 3000 руб
Д 60 К 51 - оплатили краску 3000 руб
Д 96 К 10 - списали краску на статью кап. ремонт 3000 руб
Д 86 К 96 - закрыли затраты в конце месяца 3000 руб
так???

[room111]

Так!!!
96 счет это как 20(26) в комерч. организации. Я его закрываю в конце месяца.
На 86 - по сальдо видно экономию или перерасход по смете.
Вы напишите мне свое мыло, я скину вам методику с картинками - наглядней будет.

["Анастасия"]

написала в личку

[Galinka16]

Получал ли кто новые договора от РСО, где прямо указано,что абонент является испонителем коммунальных услуг? Как поступить в данной ситуации, если ТСЖ коммунальные услуги признавались целевыми посуплениями и не облагались налогом? Ведь при наличии такого договора трудно будет отбрыкаться от налоговой. РСО требует вернуть подписанный договор до 1 сентября 2012г.

[Александр7272]

Мы получили от РСО новый договор на теплоснабжение, где в названии договора указано исполнитель коммунальных услуг-ТСЖ. Не будет ли потом у нас проблем с ИФНС?

Мы с ними бодаемся, отправили протокол разногласий.

[Galinka16]

А не могли бы Вы скинуть ваш протокол разногласий? Буду Вам очень признательна, т.к. я не очень в подкована в юр.вопросах.

[Александр7272]

Протокол разногласий.

Просим Вас внести следующие изменения:
В водной части заменить на «Товарищество собственников жилья «____» (ТСЖ «___»), именуемое в дальнейшем ТСЖ, в лице Председателя Правления И., действующего на основании Устава от имени, по поручению и за счет собственников помещений». Далее по тексту договора заменить «Абонент» на «ТСЖ».
В п.2.1 заменить «Абонент обязуется оплачивать энергоресурсы», на «ТСЖ обязуется оплачивать коммунальные услуги оказываемые потребителям».
В разделе 4 заменить термин «Субабонент» на термин «Потребитель».
Заменить пункт 7.1.4. словами: «Оплата полученных услуг производится ТСЖ до 20 числа месяца, следующего за расчетным». Согласно п.1 ст.155 ЖК РФ, общим собранием членов ТСЖ «___» установлен срок оплаты за жилищные и коммунальные услуги до 20 числа месяца, следующего за расчетным. П.7.1.5. заменить словами: «Датой оплаты считается дата списания денежных средств с расчетного счета ТСЖ»

[Galinka16]

Александр! Большое спасибо за протокол разногласий. Как у вас РСО отреагировала на этот протокол?

[Александр7272]

Устно возражают, но письменно отвечать не хотят, в конце концов у нас есть действующий старый договор. Жалуются на нас в администрацию и прокуратуру, те устно пытаются на нас давить.

[Well7]

Мы с ними бодаемся, отправили протокол разногласий.

Извините, конечно, что вклиниваюсь, но какие претензии будут у ИФНС?
У исполнителя реализация коммунальных услуг потребителям НДС не облагается (льготируется). Поэтому на основании подпункта 1 пункта 2 статьи 170 НК РФ суммы налога, предъявленные управляющим компаниям (ТСЖ и пр.) организациями коммунального комплекса, поставщиками электрической энергии и газоснабжающими организациями, включаются в стоимость коммунальных услуг и вычету не подлежат (письмо Минфина России от 23.12.09 № 03-07-15/169).

[Well7]

То есть вы хотите сказать, что бухучёт сам по себе, а не на основе отношений? Да? И бухучёт существует отдельно от положений законодательства. Так?

Обычно. Но ЖК РФ не зря эту ситуацию оговаривает ст 37 п 4

Мало того, что нет выделенного имущества ( в силу действия ст 37) так есть прямой запрет на указанные действия.
Куда ж вы положения данной статьи ЖК денете?

Читайте внимательней на что запрет. При заключении договора аренды, право собственности не у кого не меняется и никакого выделения имущества не происходит. Может и не вправе председатель заключать подобный договор, но уж точно не на основании этой статьи.

[Nattira]

Помогите пожалуйста,может уже обсуждалось.. киньте ссылочку.
Как учитывать отопление в ТЖС.. если счета приходят в Гкал.. а жителям мы выставляем счета из расчета площади, т.е в м2 как услугу..
Проводки?

[Александр7272]

Д.76.09Отопление К.60.01 оприходован акт от поставщика
Д.76.06Население К.76.09Отопление начисленно собственникам
Сальдо по счету 76.09Отопление
Дебетовое недобор
Кредитовое собрали лишнее.
Отдельных проводок для м2 и Гкал нет.

[Nattira]

Т.е отдельно по номенклатуре не учитывать получается.. просто суммами? а как же количественный учет вести?