Бухгалтерский учет уставной деятельности ТСЖ (ЖСК)

[Леся812]

С сентября 2014 года ТСЖ должно начать начисление фонда капитального ремонта.
Какие проводки должны быть?

А из какого Вы города? Я не слышала,что сбор уже начался
Можно ссылку на документ

[Александр7272]

Московская обл. уже с мая собирает.

[Lisaya]

62-86 начислили51-62 погалсидли задолженность жителя оплатами. И висит этот остаток, пока работы делать не будете

[zas77]

62-86 начислили. 51-62 погалисили задолженность жителя оплатами. И висит этот остаток, пока работы делать не будете

Извините, но использовать сч. 62 для своих? - Нет.
Считаю, что здесь более уместен сч.76 с субконто по каждому и общий (при необходимости).

[Lisaya]

Уместен, не уместен, но есть методика ведения бухгалтерского учета.

Счет 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками" предназначен для обобщения информации о расчетах с покупателями и заказчиками.
Счет 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками" дебетуется в корреспонденции со счетами 90 "Продажи", 91 "Прочие доходы и расходы" на суммы, на которые предъявлены расчетные документы.
В ТСЖ это 86 счет, согласна
Счет 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами"

Счет 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" предназначен для обобщения информации о расчетах по операциям с дебиторами и кредиторами, не упомянутыми в пояснениях к счетам 60 - 75: по имущественному и личному страхованию; по претензиям; по суммам, удержанным из оплаты труда работников организации в пользу других организаций и отдельных лиц на основании исполнительных документов или постановлений судов, и др.


Все. выбор сделан за нас и уже давноПРИКАЗ
от 31 октября 2000 г. N 94н

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПЛАНА СЧЕТОВ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА
ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОРГАНИЗАЦИЙ
И ИНСТРУКЦИИ ПО ЕГО ПРИМЕНЕНИЮ

[ALISA_NE_IZ_ZAZERKALYA]

здравствуйте .. в марте создали ТСЖ... купили программу Айлант управление ЖКХ.. программа замечательная, но я в проводках очень сильно запуталась.... оборотка видимо задвоилась... нет у нас таких оборотов как она показывает...
помогите понять где косяк... есть кто то кто работает в этой программе???
мои проводки
начисление ком.услуг - Дт 76,01,1(расчеты с собственниками) Кт-76,04 (расчеты по коммунальным платежам)- это электричество, вода,водоотведение, отопление, вывоз ТБО, лифты
а содержание и ремонт - Д.76.01.1 Кт 96
Оплата ком. услуг Дт. 51 , Кт 76.01.1- это поступили оплаты от собственников
Поступили счета от коммунальных служб- Дт 60.01, Кт 76,02
от прочих поставщиков Дт 60.01 Кт. 96
оплата им соответственно Дт51 Кт 60.01

[Александр7272]

А почему начисляете на 76.04

начисление ком.услуг - Дт 76,01,1(расчеты с собственниками) Кт-76,04 (расчеты по коммунальным платежам)

А приходуете на:

Поступили счета от коммунальных служб- Дт 60.01, Кт 76,02

76.01.1 76.04 начисл ком.усл.
76.04 60.01 поступили счета от ком.поставщиков

[ALISA_NE_IZ_ZAZERKALYA]

ошиблась.... там тоже 76,04.. Может это нормально что обороты настолько задвоены? .... все таки два раза суммы проходят...при начислении жильцам и при поступлении от ком. поставщиков.... голову сломала..

[Александр7272]

Они не задваиваются:
Начисление населению по кредиту
Поступление от поставщиков по дебету

[ALISA_NE_IZ_ZAZERKALYA]

Извините, может глупый вопрос... я ну вообще новичок во всем этом.... от жильцов за весь период поступило всего 4 000 000.. они то и крутятся в расчетах, по идее... в оборотно сальдовой в колонке обороты стоит сумма 18 000 000 ...это же не нормально?

[Александр7272]

Вполне нормально, я думал вы говорите о задвоении на 76.04, а по оборотке за счет двойной записи задвоение это обязательное условие, так что 4 млн и 18 млн это нормально.

[ALISA_NE_IZ_ZAZERKALYA]

Спасибо!!

[Александр_К]

начисление ком.услуг - Дт 76,01,1(расчеты с собственниками) Кт-76,04 (расчеты по коммунальным платежам)- это электричество, вода,водоотведение, отопление, вывоз ТБО, лифты
а содержание и ремонт - Д.76.01.1 Кт 96

Вы не поверите, но вывоз ТБО и лифты - это содержание и ремонт!

[Lisaya]

начисление ком.услуг - Дт 76,01,1(расчеты с собственниками) Кт-76,04 (расчеты по коммунальным платежам)- это электричество, вода,водоотведение, отопление, вывоз ТБО, лифты
а содержание и ремонт - Д.76.01.1 Кт 96
Вы не поверите, но вывоз ТБО и лифты - это содержание и ремонт!

Вы тоже можете не поверить, но страна у нас большая и бывают и такие тарифы,с выделением лифтов и ТБО, хоть это и не правильно.

[ALISA_NE_IZ_ZAZERKALYA]

начисление ком.услуг - Дт 76,01,1(расчеты с собственниками) Кт-76,04 (расчеты по коммунальным платежам)- это электричество, вода,водоотведение, отопление, вывоз ТБО, лифты
а содержание и ремонт - Д.76.01.1 Кт 96

Вы не поверите, но вывоз ТБО и лифты - это содержание и ремонт!

У нас эти пункты разделены. И вывоз ТБО и лифты в смету не входят. а в содержании и ремонте жилья только то что предусмотрено сметой.

[Александр_К]

Вы тоже можете не поверить, но страна у нас большая и бывают и такие тарифы,с выделением лифтов и ТБО, хоть это и не правильно.

Страна у нас конечно большая, но в ЖК РФ четко прописано, что такое коммунальные услуги: " ст.154 ЖК РФ "Структура платы за жилое помещение и коммунальные услуги"
п.4 Плата за коммунальные услуги включает в себя плату за горячее водоснабжение, холодное водоснабжение, водоотведение, электроснабжение, газоснабжение (в том числе поставки бытового газа в баллонах), отопление (теплоснабжение, в том числе поставки твердого топлива при наличии печного отопления)."
Вывоз ТБО и лифты в этот перечень не входят!

[ALISA_NE_IZ_ZAZERKALYA]

Снова всем здравствуйте, может быть не по теме, извините, кто сталкивался с такой проблемой, нам ежемесячно выставляет счет водоканал, там прописано водоотведение в том же количестве что и водоснабжение. По счетчикам у народа получается конечно же меньше, разницу мы относим на одн, НО водоотведение к ОДН не относится, председатель сказал то это не законно, что водоканал должен пересчитать начисления за водоотведение... в водоканале мне предложили написать письмо, хотелось бы сослаться на этот закон, но найти его не могу... может кто подскажет?

[Леся812]

Очень интересно, в первый раз такое слышу. Интересно, а как ваш председатель тогда собирается считать реальное водоотведение? На канализацию счетчики ставить? Ведь ваша домашняя (квартирная) вода тоже не соответствует водоотведению . Этот вариант он как трактует?
Если найдёте такой закон, бросьте сюда, пож-та, ссылочку.

[Lisaya]

Алиса, отправляю в личку, не могу найти как на форуме файл прикрепить

. Интересно, а как ваш председатель тогда собирается считать реальное водоотведение? На канализацию счетчики ставить?

Абсолютно правильно, счетчики на канализацию. Водоотведение на ОДС вохможно только при этом. Нет счетчиков, то что посчитали квартирные счетчики плюс нормативы = водоотведение, ОДН не должно возникать

[Lisaya]

Да нет .ничего я не отправили. алиса, вам не вохможно отправить личное сообщение. Вы что-то закрыли в своем профиле?

[ALISA_NE_IZ_ZAZERKALYA]

ой не знаю, сейчас проверю что там закрыла, попробуйте еще раз, буду очень признательна... Если не найду пришлите пожалуйста на почту, я Вам электронку сброшу в ЛС. Заранее спасибо.

[ALISA_NE_IZ_ZAZERKALYA]

открыла все..))

[ГраМа]

Добрый день, уважаемые участники форума!
Обращаюсь к Вам с вопросом по уставной деятельности ТСЖ.
Подавали исковое заявление на прежнюю УК о передаче документации на дом, оплатили услуги представителя в суде . В учете эти расходы отнесли по статье сметы проводкой Дт. 20.(статья расходов на юриста) Кт. 60, Дт-86 Кт20.
По решению суда нам возместили эти расходы, перечислили на р/с.
Подскажите, пожалуйста, каким образом это поступление отразить. И относится ли это возмещение к внереализационным доходам (сч. 91), на который нужно начислять налог по УСН (15%). В нашем ТСЖ налогом по УСН облагается только предпринимательская деятельность.
Заранее благодарю за ответы.

[Александр7272]

Д.51 К.86 100 поступило возмещение

Это не доход, налог платить не нужно, через нулевой счет минусовать дебет-кредит 20 и 86 счетов, либо оставить как есть, просто на сумму возмещения увеличатся обороты.

[Незабудка88]

Снова всем здравствуйте, может быть не по теме, извините, кто сталкивался с такой проблемой, нам ежемесячно выставляет счет водоканал, там прописано водоотведение в том же количестве что и водоснабжение. По счетчикам у народа получается конечно же меньше, разницу мы относим на одн, НО водоотведение к ОДН не относится, председатель сказал то это не законно, что водоканал должен пересчитать начисления за водоотведение... в водоканале мне предложили написать письмо, хотелось бы сослаться на этот закон, но найти его не могу... может кто подскажет?

Водоканал обычно отвечает - у нас с вами в договоре прописано, что объем водоотведения равен объему водопотребления в случае отсутствия приборов учета на стояках канализации. Обычно их ни у кого нет. И возникает проблема ОДН водоотведения. По закону с жителей брать нельзя, а Водоканал может с нас брать за воду, которую фактически не канализирует. Потому как разница между общедомовым прибором учета воды и показаниями жителей возникает чаще всего не из-за того, что они врут показания (это часть проблемы), а из-за ремонтов на линии ГВС и отопления, при которых из системы сливается вода в подвал дома, а не в трубу канализации. На этой строке с июня 2013 г. несут убытки все ЖСК, ТСЖ, УО. Водоканал мне заявил - ставьте счетчики не все стояки по всем парадным, и будет вам счастье. Вопрос - сколько это стоит? Председатель у нас пока не узнавал, сам Водоканал говорить, что это очень очень дорого, обычному дому не потянуть.

[Вероника1977]

Добрый день!
Член ТСЖ выполнил работы по генеральной уборке подъезда. Возможно ли провести взаимозачет суммы за выполненные работы в счет содержания жилья? Нужно ли начислять НДФЛ в этом случае? Помогите с проводками, пожалуйста!
Вероника.

[Александр_К]

В этом случае удобнее всего решением Правления уменьшить целевой взнос на СиР дома этого члена ТСЖ на сумму выполненных работ.
Тогда начислять НДФЛ и прочие взносы не придется.

[Вероника1977]

В этом случае удобнее всего решением Правления уменьшить целевой взнос на СиР дома этого члена ТСЖ на сумму выполненных работ.
Тогда начислять НДФЛ и прочие взносы не придется.

Александр, спасибо большое за ответ!

[Александр7272]

уменьшить целевой взнос на СиР дома этого члена ТСЖ

А как в таком случае вы отразите затраты на уборку для других собственников. Получается у него нет взносов на эту сумму, а у всех нет затрат на уборку на эту сумму?

[соня14]

Спасибо большое за методику! Извините за глупый вопрос, но я начинающий бухгалтер, Жилищный кооператив на УСН (доходы- расходы), я правильно поняла :
Дт 76.05.1 Кт 76.06.1- начислено населению за содержание мест общего пользования
Дт 76.05.1 Кт 86.02 - начислен капитальный ремонт
Дт 76.05.1 Кт 86.02 - начислен текущий ремонт
Дт 50(51) Кт 76.05.01 - поступление денежных средств от жильцов
В итоге по 76.05.1 по дебету начисление жильцам, а по кредиту оплата от жильцов
Дт 86.02 Кт 96 - создан резерв, в итоге и счет 86.02 тоже закрывается
Но тогда проводка какая будет, если жильцы на специальный счет перевели денежные средства за капитальный ремонт: Дт 51 Кт???
Помогите пожалуйста разобраться.