Бухгалтерский учет уставной деятельности ТСЖ (ЖСК)

[Tasty]

Услуги РИЦ и паспортного стола у нас включены в перечень СиР и входят в смету, поэтому я их учитываю на 96 счете, а в конце месяца списываю на 86

[Lisaya]

собственников назову 62 счетом, РИЦ 60 счетом, что б не путаться в 76

я не знаю вашего плана счетов, поэтому написала схему. Будете вы делать субсчета, учитывать на 60 или 76, выше дело. Это схема, я ведь даже вашего отчета не вижу. Но эта схема правильная, проверенная годами. Что получится в итоге я тоже написала. Куда вы будете что начислять по затратам, целевым взносам тоже только ваше решение, кстати

20 (86) -60 акт от РИЦ

тоже не просто так предложила вариант из двух счетов

[Tasty]

Спасибо Вам за консультацию! Опыта в учете, как Вы поняли у меня маловато, так что приходиться собирать по крупицам народную мудрость. А план счетов и типовые проводки я взяла по И.А. Фельдману. Была публикация по рекомендуемому плану счетов и проводок по хоз операциям в журнале Председатель ТСЖ. Мне главное знать, что я ничего противозаконного не сделала) Главное, как Вы и сказали, схема). Просто никогда в рекомендуемых методиках нет проводок по взаимоотношениям с таким агентом как РИЦ. Большинство тсж принимают денежные средства в кассу, либо сразу на расчетный счет, мы же работаем только с РИЦ.

[Nattira]

Всем доброго дня! У меня вопросик.. помогите )
ТСЖ (УСН 6%) считаем поступление средств за ЖКУ (по смете) - не доходом ТСЖ.
ТСЖ выиграло суд с неплательщиком ЖКУ, в итоге неплательщик заплатил за ЖКУ + пени + возмещение расходов по уплате госпошлины.
Собственно вопрос: какие проводки в БУ собственнику квартиры пени и госпошлины? и является ли эти суммы нашим доходом?
Я бы хотела пустить эти суммы например на пополнения резервного фонда.. проводкой 76.06 - 86.03

Заранее благодарна.. за решение моей задачки ))

[room111]

про пени тут:
http://forum.klerk.ru/showthread.php...1#post53641783
А госпошлину я просто обратной проводкой делаю
Д86 К 51 - оплатили госпошлину
Д51 К 86 - вернули госпошлину

[Nattira]

Спасибо, но не открывает ссылку ((

[room111]

подправил

[Nattira]

А госпошлину я просто обратной проводкой делаю
Д86 К 51 - оплатили госпошлину
Д51 К 86 - вернули госпошлину

Но не будет ли являться нашим доходом поступление возврата госпошлины на р/с ?

[room111]

Возвраты не считаются доходом. Ст. 251 НК РФ

[zas77]

1) Расходы по уставной деятельности (счет 96),
2) Расходы по коммерческой деятельности (счет 20,26)

Полезно.
И даже нужно отметить, что это относится не только к ТСЖ, но также и к СНТ.

Однако есть замечания:
1) Точнее, здесь учитываются обороты по смете: в начале года сч. 96 открывается проводкой Д 86/К 96, а по итогам года закрывается. Решением общего собрания подводится итог и решается правомерность отклонений от той или иной статьи сметы.
2) Я бы назвал это не коммерческой, а предпринимательской деятельностью, связанной с каким-то производством.

P.S. Извините за позднюю реакцию - только-что напал.

[zas77]

Да, вот ещё упустил.

Поступления за коммунальные услуги я считаю доходами, не учитываемыми при определении налоговой базы (Статья 251 НК РФ)

Это ваше заявление противоречит мнению И.А. Фельдмана. Коммунальные платежи доходом не являются, а проводятся через сч. 76

[zas77]

Договор заключаем с каждым членом ЖСК

А что, устава вам уже не хватает?
Договор заключается с индивидиалами, проживающими в вашем МКД, а не с членами кооператива или ТСЖ.

[zas77]

Ещё заявляю, что проиллюстрированная смета не поддаётся никакой критике, короче, это - не смета доходов и расходов ТСЖ на год.

[room111]

Выложите Ваш вариант сметы.

[zas77]

Хорошо. На досуге посижу и составлю смету по приведённым вами данным.

[Москоичёв]

А что, устава вам уже не хватает?
Договор заключается с индивидиалами, проживающими в вашем МКД, а не с членами кооператива или ТСЖ.

А как этот самый ТСЖ относится к конкретному МКД, а не к другому МКД(напротив)? Каким документом вы "привязываете" ТСЖ 11 к МКД д.11 ?

[Lisaya]

решением общего собрания по выбору способа управления

[zas77]

Подготовил копии страниц ("Составляем смету доходов и расходов НКО") из !Самоучителя" М.Л. Макальской, но никак не могу вложить. Может, поможете сообщением вличку?

[Andyko]

под формой ответа кнопка "расширенный режим"
в расширенном режиме под строкой заголовка кнопка "вложения"
в открывшемся окне в правом верхнем углу кнопка "добавить файлы"
через "обзор" выбрать файл, нажать "загрузить", потом в правом нижнем углу "готово"
и в конце, как обычно: "ответить"

[zas77]

Начал разбираться в приведённой смете и вдруг вспомнил про
М.Л. Макальскую и, действительно, нашёл.

[room111]

Жаль на форуме нельзя давать ссылки на сторонние ресурсы, можно было бы посмотреть сайт одного из моих ТСЖ, там все документы выложены.
Поэтому привожу реальную смету ТСЖ и годовой отчет.
Смета и финотчет.zip

[Незабудка88]

Жаль на форуме нельзя давать ссылки на сторонние ресурсы, можно было бы посмотреть сайт одного из моих ТСЖ, там все документы выложены.
Поэтому привожу реальную смету ТСЖ и годовой отчет.
Смета и финотчет.zip

Спасибо, очень интересно, как другие делают сметы и отчеты. Возьму на вооружение. Мне показалось, что в отчете начислено жильцам на СиР 5,8 млн., а расходов на СиР на 6,7 млн. ? Как разницу покрываете? за счет коммерческих доходов?

[zas77]

привожу реальную смету ТСЖ и годовой отчет.

Скажите, каким образом ваш председатель умудряется смету составлять с копейками и так детально?
И ещё, одно дело Финансовый отчёт, а другое дело Отчёт об исполнении сметы. Где он? Или вы его просто не привели?

И причём тут коммунальные услуги? За них ТСЖ не отчитывается.

[Незабудка88]

Имеет ли право председатель ЖСК потребовать с бухгалтера предоставить отчет по смете за 9 месяцев и бух.баланс? та упирается и говорить, что законом это не предусмотрено.

[room111]

Скажите, каким образом ваш председатель умудряется смету составлять с копейками и так детально?
И ещё, одно дело Финансовый отчёт, а другое дело Отчёт об исполнении сметы. Где он? Или вы его просто не привели?
И причём тут коммунальные услуги? За них ТСЖ не отчитывается.

1. Мы знаем все тарифы наших подрядчиков и можем спрогнозировать что и куда направить. А перерасход в конце года покрываем экономией по отоплению - у нас счетчики есть и элеваторы поставили недавно (экономии по содержанию и ремонту еще ни разу не было)
2. Финотчет и есть отчет об исполнении сметы. Я там прописываю все движения денег в ТСЖ, в том числе и по коммунальным услугам.

[room111]

Имеет ли право председатель ЖСК потребовать с бухгалтера предоставить отчет по смете за 9 месяцев и бух.баланс? та упирается и говорить, что законом это не предусмотрено.

Я думаю промежуточный отчет можно попросить (не требовать, а попросить ). Но правильнее было бы составлять отчет по смете по истечение года. А баланс с 01.01.2013 года сдается 1 раз в год.
Если бухгалтер грамотно ведет свой учет и не сильно загружен, то составить эти 2 документа на конец квартала нетрудно.

[zas77]

1. Мы знаем все тарифы наших подрядчиков и можем спрогнозировать что и куда направить.

Откуда тогда такие существенные (не копеечные) отклонения?
Но это всё на совести ревизионной комиссии.

В общем, следует отметить, что
многим до вас тянуться и тянуться

Однако, ещё раз заявляю, что коммунальные платежи в смету не включаются. Не стоит смету засорять лишней никому не нужной информацией, т.к. к деятельности ТСЖ это не относится.

[Незабудка88]

Я думаю промежуточный отчет можно попросить (не требовать, а попросить ). Но правильнее было бы составлять отчет по смете по истечение года. А баланс с 01.01.2013 года сдается 1 раз в год.
Если бухгалтер грамотно ведет свой учет и не сильно загружен, то составить эти 2 документа на конец квартала нетрудно.

Помню на семинаре говорили, что надо еще 1 раз в год составлять промежуточную бухгалтерскую отчетность для себя. И с бухагалтера просим отчет, чтобы понимать, что у нас с доходами и расходами. А то она сегодня говорит - денег нет до конца года, завтра - вроде есть еще 15 тыс. Т.е. у председателя нет картины финансовой никакой. Главбух ведет себя как директор, а председателю знать не положено в течение года, что со сметой происходит. И кроме годового отчета она не хочет ничего делать. По моему, сделать не трудно отчет по смете за 9 месяцев. А баланс бухгалтер ни разу не делала, поэтому беспокоимся, что годовой сделает верно. Пока что она например коммуналку на 86 счет закрывает. Ведет наша бухгалтер 3 маленьких дома. Но не думаю, что сильно перегружена работой. В любом случае, просьбы (уже теперь требования) председателя считаю законными.

[Индрек]

не думаю, что сильно перегружена работой

тут надо ещё зарплату её учитывать.
а то бывает, что платят как 0,25 ставки, к примеру, а хотят, чтоб работа и отдача была, как при оплате за целую ставку

[Индрек]

сегодня говорит - денег нет до конца года, завтра - вроде есть еще 15 тыс.

ну, ведь действительно сегодня денег может не быть, а завтра они могут уже появиться