Бухгалтерский учет уставной деятельности ТСЖ (ЖСК)

[Olgalk]

Да в квартплате, там тоже есть начисление, оплата, задолженность и т.п. Как свели начальное сальдо не понятно, но по 76-му надо уменьшить задолженность.

[Александр7272]

В бухгалтерии начисление берется из квартплаты, оплата из банка, если начисления взяты правильно и банк совпадает, значит там правильное сальдо. Не знаю как сводила прежняя бухгалтер, может она начисления занизила.
Проверяйте все: начальное сальдо, сумму начислений и сумму оплат, они должны совпасть в обоих базах.

[Dlyara]

Коллеги-москвичи, подскажите.
Что-то я выпала из темы с ОДН для Москвы.
Мы и до 2017г. ОДН отдельно в квитанции не начисляли, все было заложено в смету. По воде в смету закладывали 5% от общего потребления, а по электричеству на освещение и лифты у нас отдельные счетчики. у жителей прямые договора с Мосэнергосбытом. Тариф на СиР всегда был равен тарифам по Постановлениям Москвы.
Я не нашла никаких нормативов для Москвы. Позвонила тетенькам в ГУИС и в ГБУ Жилищник. Они тоже ничего не знают.
Для Москвы утверждены новые нормативы? Где их искать?

И еще вопрос по Московской области.
Если теперь расходы на ОДН входят в состав расходов на СиР и с 01 января тарифы на СиР не менялись,то получается, что из квитанции должны убраться строки с ОДН? И при этом тариф за СиР не увеличивается??

[Александр7272]

Для Москвы утверждены новые нормативы? Где их искать?

Нет не принимались.

И еще вопрос по Московской области.
Если теперь расходы на ОДН входят в состав расходов на СиР и с 01 января тарифы на СиР не менялись,то получается, что из квитанции должны убраться строки с ОДН? И при этом тариф за СиР не увеличивается??

Увеличивается на величину ОДН по нормативу. Первый раз можно без собрания.

[Dlyara]

Александр, спасибо Вам за оперативные ответы

[ALEKSA13]

Добрый день! Обращаюсь за помощью!!!! У нас ТСЖ с 1997 года, бухгалтер которая вела последние 3 года учет (ну мы так думали ,что вела), ушла практически в один день кинув ящики с первичкой и ноутбук с 1С 8,3 базовая версия.
Нового пока не нашли и не очень понятно когда найдем. Бухгалтером гордо себя назвать не могу, скорее имею понятие о бух учете. Притащила ко мне все это подруга,ее избрали председателем месяца 4 назад. Прошлое правление никак бухгалтера не проверяли , видимо. Сдала отчеты и слава богу.
Ситуация следующая, в екселе она набирала квитанции. В 1с она вручную начисляла жильцам на 76, там же кап ремонт, вела банк 51 и в 2014 кассу 50(мелькают авансовые в карточке счете 86 с 71,1), зп 70 ,68 ндфл….ну вот наверное и все счета….каша жуткая, на 86 отрицательное кредитовое сальдо почти в мил, по дебету 26 висит сальнос 2013-2014 года в 1,8 мил, оборотов нет.
Как она собирала баланс 2013-2015 не знаю…
Кадров тоже нет кроме приказов в 1С.
Понимаю ,что требуется восстановление учета за все эти годы. Нахожусь просто в истерическом ужасе!!! Подругу бросить тоже не могу.
Прочла всю тему,вроде понимаю,а местами вообще . Рада любому совету и помощи. Хотела посмотреть материалы по меодикам в первых постах,но пишет ,что поврежден и не откравается. С чего начать? Какой человеческий план счетов должен быть? Учетная политика? Кадровые документы? ТСЖ 1 дом 90 кв ,ком деятельности нет ,только возмещение электроэнергии оттрех фирм,мтс,билайн,и ростелеком(оптоволокно у нас распределитель стоят) ,сотрудников 3 шт,агентских с жильцами нет.
Буду рада любой помощи!!! Можно на почту писать lagnysik@yandex.ru. ,буду бесконечно благодарна,за любые материалы и любую помощь!!

[Olgalk]

Добрый день, Александр. Поздравляю с Наступающим праздником! Желаю благополучия и процветания!!!!!
Как заполнять отчет о целевом использовании средств? Есть ли у Вас методические рекомендации. Прочитала, что по сч. 86, но мы же все затраты списываем в сч. 96.

[hiker]

присоединяюсь к вопросу. 2015,2016 сдавал без расшифровки. Нулевую

[Александр7272]

Пока не заполнял, буду делать после мартовских праздников.

[zas77]

Прочитала, что по сч. 86, но мы же все затраты списываем в сч. 96.

И что Вас смущает? Когда вы все средства проводите по сч. 96 (перекинув со сч. 86, что прогрессивно и предпочтительно), большинство им не пользуются, а оставляют на сч. 86.

[Karalina]

Всех с прошедшими праздниками! Подскажите коллеги как правильно закрыть на конец периода счет 76_вода ? Начисляем жителям в декабре (01.12) показания за ноябрь, ресурсники выставляют счета за декабрь 31.12. По проводкам получается :
Д 76.Жители К 76.Вода Начислено по ППУ жителям в декабре 100р.(за ноябрь)
Д.76 Вода К 60.РСО вода Проведен акт за декабрь.

Не понимаю, как рассчитать правильно разницу?

[zas77]

как правильно закрыть на конец периода счет 76_вода ?

Сч. 76 отражает реальное состояние и по итогам года не закрывается. Сч.76 может неопределённое время как Д76, так и К76. Вы же не закрываете по итогам года сч. Д50, Д51 и т.д.
Даже, зарплату вы начисляете в декабре, а выплачиваете в январе, т.е. новом отчётном периоде. Коммунальные платежи собираете в теч. месяца, а перечисляете, наверняка, в начале следующего. Или не так?

[Александр7272]

Так вам сальдо по 76Вода покажет правильную разницу.

[Karalina]

Тогда получается разницу я увижу на каждое 1е число после начисления и переношу ее на 96_резервный фонд (по решению ОСС) и закрываю? Фактически на 31 число по 76.Вода должно оставаться кредитовое сальдо по сч 60_РСО Вода, правильно ли я поняла?
И еще, про 76_Отопление, перерасчет с жителями делаем после сдачи баланса, в этом случае переплату по отоплению можно оставить на 76 или надо списать на резерв, а после утверждения баланса возвращаем жителям в квитанциях или на прямую возврат делать, без переноса на резерв.
В первые закрываю год в ТСЖ хочется разобраться.

[Александр7272]

Коммуналка не переносится на 96 счет. Делается перерасчет собственникам.

[Александр7272]

Коммуналка не переносится на 96 счет. Делается перерасчет собственникам. Читайте 354 ПП.

[Karalina]

Про перерасчет понятно, как в проводках правильно сделать-не понятно. В коммуналке проходит как корректировочные начисления, а в бухучете что надо сделать, подскажите плиз чанику.

[Александр7272]

Если собрали лишнего, проводка обратная начислению, если не добрали, то доначисление.

[Karalina]

Огромное спасибо.

[Роксана-нино]

оллеги, добрый день!
Срочно требуется помощь.
Не так давно занесло меня на работу бухгалтером в ТСЖ.
Пришла я туда в ноябре 2016 года. Тогда ситуация в учете и отчетности была совсем патовая: в значительной части отсутствовала первичка, отчеты в налоговую делались "сикось-накось", штрафы и пени по зарплатным налогам и взносам роились, как пчелы, а на пороге стояло отчетное собрание правления...
Ладно, за 3 месяца "пахоты" с первичкой разгреблась, значительную часть документов восстановила, отчеты исправленные сдала, к отчету данные подготовила - вроде, нормально все шло...
И кто б мне сказал, что я застряну на годовой упрощенной декларации и льготном налогообложении...
Моя предшественница с 2016 года перевела наше ТСЖ на упрощенку "доходы, уменьшенные на величину расходов" и, соответственно, на льготную систему налогообложения (в ПФР 20%, в ФСС только 0,2 от несчастных случаев).
Ну, платили так и платили, в марте я как раз собиралась плотно заняться декларацией по УСН. А сейчас ФСС срочно затребовал у нас подтверждение льготного режима, в том числе декларацию по УСН. А я ее отродясь не сдавала, у меня обычный режим был. И посмотреть негде, потому что у нашего ТСЖ активная деятельность с 2016 года началась, и декларацию такую ни разу еще не сдавали.
Начала читать - мама дорогая...
Как учитывать оплату жильцов по квитанции, непонятно. Реально, что ли, их пофамильно по членам ТСЖ и просто собственникам разделять? И с взносов "не-членов ТСЖ" платить налог на прибыль? Но это как-то странно, и так денег на обслуживание дома остается после уплаты поставщикам ресурсов шиш-да-маленько... А у нас никаких других доходов нет, исключительно оплата жителей по квитанциям (при этом еще далеко не все оплатили, по сумме примерно половина начисленного пришла, а половина оплат в ДУКе "отдыхает", очередной суд ждет).
А если все учитывать в качестве целевых поступлений, так у нас вообще 0 прибыли, и это значит, что со всего прихода нужно 1% обязательного налога платить?
А еще я где-то вычитала, что при отсутствии прибыли мы не можем льготу по зарплатным взносам применять.
В общем, так-то я - дама спокойная, но сейчас реально впала в панику... Тем более, что ФСС письменно требует эту треклятую декларацию им в течение текущей недели представить, причем с отметкой ИФНС о приеме, а сдавать лажу не хочется - так организацию подставить можно, что потом вовек не разгребешься.

PS: По форуму я пробежалась по диагонали, нашла хорошее письмо http://forum.kl**erk.ru/showthread.p...1#post53397160 - его к себе в закрома утащила на случай, если налоговая докопается. Но вопросы еще остались...

[Роксана-нино]

Ох, как я вас понимаю! Я в такой же ситуациии, только с ноября 2016 года. И мне даже первичку не отдали, пришлось восстанавливать за весь 2016 год.

[СветланаТСН]

Добрый день!
Вопрос по расчетам с прочими ДиК. Бригада строителей повредила лифт в доме. Прораб желает внести сумму на восстановление лифта.
Дт 50 Кт 76 - приняли сумму по ПКО.
Лифт мы починим
Дт 26 Кт 60 - с-ф, акты
Дт 60 Кт 51 - ПП в банк

Что с прорабом делать? Чтобы по учету не быть ему должным.
Дт 76 Кт 26 - компенсация затрат на ремонт. Я могу так закрыть 76-й? И каким документом? Пока ничего другого не придумала...

[zas77]

СветланаТСН, сначала составляется акт, и выставляется счёт (начисляется задолженность бригады перед вашей организацией). а проводки и их последовательность вытекают из этих ваших действий

[anastasia080383]

Уважаемые бухгалтера Тсж. У нас такая ситуация. Собственник нежилого помещения по доброй воле хочет нам жертвовать энную сумму ежемесячно на различные текущие расходы тсж, ему все-равно на какие цели, но на официальное обслуживание дома с отчетами для него. Мы просто очень ему помогли с проблемами с электросетью и он как бы хочет быть благодарным нам. Вот как мне это проводить? Кассы у нас нет. Каким доеументом оформлять это пожертвование? Налог я понимаю с пожертвований не платится? И как ему перечислять на наш р/с, какое назначение платежа? Может, договор с ним нужен? Насислить д76.06 к 86? А как отразить, что, например, погасили этой суммой потери воды и электричества, ремонтные работы какие-то. Неофициальная оплата исключается, но он хочет все оформить официально с отчетами. Как быть? Председатель поставил задачу такую. Помогите, пожалуйста.

[tatyana_ab]

Если член ЖСК выплатил свой пай, но не писал заявление о выходе из ЖСК, он является его членом или при выплате пая становится собственником и автоматически перестает быть членом ЖСК? Можно ссылку на закон? Юрист утверждает, что раз у меня пай выплачен, то я уже не член ЖСК. Спасибо

[Александр7272]

А разве в ЖСК есть процедура выхода? По моему только в случае продажи.

[Александр7272]

Анастасия, не нужно ни каких пожертвований, целевой взнос. Обговорить сумму которую он готов оплатить и период оплаты. Выбирете какой нибудь ремонт под эту сумму, не мельчите и ему будет приятно и вам проще с оформлением.

[sonik1970]

Добрый день. По ЖСК кто и какую отчетность сдает по экологии. Спасибо.

[Dlyara]

PS: По форуму я пробежалась по диагонали, нашла хорошее письмо http://forum.kl**erk.ru/showthread.p...1#post53397160 - его к себе в закрома утащила на случай, если налоговая докопается. Но вопросы еще остались...

** убрала,но ссылка не открывается. Можете полную ссылку скинуть?

[Лианна]

Здравствуйте, а кто смотрел методику с 1 страницы? Актуальна она еще? И архив первые две методики извлечь у меня не получается, что то с ними не так?