Форма 2 и декларация по прибыли

[zax-2000]

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста. ПБУ 18/02 не применяем. Форма 2 и Декларация по прибыли не совпадают в части коммерческие расходы на сумму "непринимаемых расходов" Соответственно и сам налог на прибыль не идет. Скажите это нормально или оно должно совпадать?

[Январь]

А куда должен ходить налог на прибыль? Сколько в декларации по прибыли начислено, столько и в форме 2 должно быть

[zax-2000]

А куда должен ходить налог на прибыль? Сколько в декларации по прибыли начислено, столько и в форме 2 должно быть

A как быьб в случае , когда Бух учет не равен налоговуму учету???

[Январь]

A как быьб в случае , когда Бух учет не равен налоговуму учету???

Я чего-то проблемы не понимаю Указать в форме 2 тот налог на прибыль, который получен по даннам налогового учете (эта цифра и по бух.учету у вас должна быть начислена)

[zax-2000]

Я чего-то проблемы не понимаю Указать в форме 2 тот налог на прибыль, который получен по даннам налогового учете (эта цифра и по бух.учету у вас должна быть начислена)

Извините, а вы вообще с бухгалтерией знакомы??? Вы в курсе что есть бух учет, а есть налоговый учет! И они не всегда совпадают!!! Поэтому хотелось бы пообщаться со специалистом, так как я далеко не в совершенстве знаю бухгалтерию.
Извините если обидела!

[ZZZhanna]

Извините, а вы вообще с бухгалтерией знакомы???

Да нет, тут модераторы, в основном, из балетных...
zax-2000 Вы бы как-то поаккуратнее выражались. Если Вы - не специалист, и ответа специалиста не поняли, это не значит, что ответ неправильный.
Налог на прибыль исчисляется по данным налогового учета, но в бухгалтерском учете отражается именно в той сумме, в какой начислен по данным налогового учета. А если уж Вы про разницу между НУ и БУ - как Вы себе представляете расчет налога на прибыль по БУ? Это был бы еще один налог? Заплатить хотите?

[zax-2000]

А если уж Вы про разницу между НУ и БУ - как Вы себе представляете расчет налога на прибыль по БУ? Это был бы еще один налог? Заплатить хотите?[/QUOTE]

Нет конечно, не хотим. И платим мы налог по Декларации а не по Форме 2.
Я никак не хотела вас задеть, просто не ПОЙМУ НИКАК
В цифрах: Выручка= 10 000, Себестоимость= 6000, Расходы не принимаемые к НУ= 1 000, Налогооблагаемая прибыль по НУ = 4 000 * 20 % = 800 руб

Форма 2: Выпучка= 10 000, Себестоимость 6000, Прочие расходы 1000, Прибыль/убыток до налогообложения по БУ = 3 000 * 20 % = 600 руб.

Или я не права???!!! Эта 1000 должна каким то сказочным образом куда то уйти??!! (Проводки по ней 10.06-60.01, 44.01 - 10.06 , 90.07 - 44.01 )

[Сергей А.В.]

Прибыль/убыток до налогообложения по БУ = 3 000 * 20 % = 600 руб.

Это вычисление не нужно делать, если только ради спортивного интереса.

Эта 1000 должна каким то сказочным образом куда то уйти??!!

Никуда она уйти не должна. Просто прибыль до налогообложения не равна налоговой базе по налогу на прибыль.
Разница объяснима. Всё!

[Русяй]

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста. Формируем Форму 2, в какой строке должны отразиться благотворительность, штраф, членские взносы, пеня. Всё отражали на 91/2(не учитываемые для налогооблажения), а в графы "в том числе", в Ф2 не попадают, а в итог попадают. Программа пишет: сумма данных "в том числе:" больше суммы по основному значению!!!

[zax-2000]

Просто прибыль до налогообложения не равна налоговой базе по налогу на прибыль.
Разница объяснима.

А чем объяснима разница???? и простите за тупость, но я правда не пойму, т.е по вашим словам
Форма 2: Выпучка= 10 000, Себестоимость 6000, Прочие расходы 1000, Прибыль/убыток до налогообложения по БУ = 3 000
а текущий налог на прибыль = 4000* 20 % = 800 руб.
т.е. Написано 3 000 до налогообложения, а надо сделать вид что там 4 000??? Оййййййй, помогитеееее, мозг уже сломала!!!!!!!
Напишите пожалуйста в цифрах. И где там смайл - захлебнусь от слез.

[Январь]

А чем объяснима разница????

Ну вы же сами написали, что у вас есть непринимаемые для налога на прибыль расходы. Это не объяснение?

а надо сделать вид что там 4 000???

Не надо никакого вида делаь, надо в форме 2 написать тот размер налога на прибыль, который получен по данным декларации по налогу на прибыль. Если вы не применяете ПБУ 18, то и не надо никаких виртуальный расчетов по налогу делать
(Если что, работаю на ферме и про бух.учет я даже не слышала никогда )

[zax-2000]

Не надо никакого вида делаь, надо в форме 2 написать тот размер налога на прибыль, который получен по данным декларации по налогу на прибыль. Если вы не применяете ПБУ 18, то и не надо никаких виртуальный расчетов по налогу делать

Тогда СКАЖИТЕ МНЕ куда эту 1 000 деть??????? Проводки напишите мне кто -нибудь!!!! Допучтим мы купили воды балон (для чая) Проводки= 10.06-44.01 непринимаемые , 90.07 - 44.01. 90.09 - 90.07
Вот по этим проводкам эта штука упадет в Форму 2 в Коммерческие расходы!!! ПОВЕРЬТЕ мне- она туда попадает!!! И на эту штуку занизится Налогооблагаемая база для прибыли в Форме 2 по БУ !!!!! Эта штука занизит БУ налог в Форме 2, а в Декларации на Прибыль эта штука даже не появится (ТАК как это НЕПРИНИМАЕМЫЕ расходы к НУ )

Вот каким образом вы пишите мне что БУ и НУ налог совпадает????? Или проводки по 1 000 какие то другие????

[Старый ворчун]

Тогда СКАЖИТЕ МНЕ куда эту 1 000 деть??????? Проводки напишите мне кто -нибудь!!!! Допучтим мы купили воды балон (для чая) Проводки= 10.06-44.01 непринимаемые , 90.07 - 44.01. 90.09 - 90.07
Вот по этим проводкам эта штука упадет в Форму 2 в Коммерческие расходы!!! ПОВЕРЬТЕ мне- она туда попадает!!! И на эту штуку занизится Налогооблагаемая база для прибыли в Форме 2 по БУ !!!!!

в форме 2 нет никакой налоговой базы, есть реальная прибыль до налогообложения, в нашем случае 3000 рублей.

Эта штука занизит БУ налог в Форме 2, а в Декларации на Прибыль эта штука даже не появится (ТАК как это НЕПРИНИМАЕМЫЕ расходы к НУ )

Вот каким образом вы пишите мне что БУ и НУ налог совпадает?????

Исчисленная по налоговым правилам сумма налога из декларации (800р) пишется в строку "налог на прибыль" в форме 2 - вот и совпадение.

Или проводки по 1 000 какие то другие????

нет никаких других проводок по этой тысяче.

[zax-2000]

нет никаких других проводок по этой тысяче.

Т.е. все таки эта 1 000 идет на 90.01 , а не на 91.02
Так?

[Старый ворчун]

Т.е. все таки эта 1 000 идет на 90.01 , а не на 91.02
Так?

откуда я знаю? это ваш план счетов.
на налог не влияет.

[zax-2000]

на налог не влияет.

судя по вашему коменту- база по расходам указывается разная = в Форме 2 = 3000, а в Декларации = 4000, а налог один и тот же ставится, по факту к уплате 800 рублефф. Я правильно вас поняла???

[Сергей А.В.]

налог один и тот же ставится, по факту к уплате 800 рублефф.

Правильно!!!!!!!!!!!!!

[zax-2000]

Правильно!!!!!!!!!!!!!

А потом налоговая мне скажет - пишите объяснение, что за расхождение??!!

[ZZZhanna]

И на эту штуку занизится Налогооблагаемая база для прибыли в Форме 2 по БУ !!!!! Эта штука занизит БУ налог в Форме 2, а в Декларации на Прибыль эта штука даже не появится (ТАК как это НЕПРИНИМАЕМЫЕ расходы к НУ )
Вот каким образом вы пишите мне что БУ и НУ налог совпадает????? Или проводки по 1 000 какие то другие????

Ну как бы Вам попонятнее объяснить... налог на прибыль - это налог, который (как и все другие налоги) рассчитывается по данным налогового учета, для того налоговый учет и существует, чтобы рассчитать сумму налога.
А бухгалтерский учет существует для отражения всех хозяйственных операций. Т.е. в налоговом учете посчитали, а в бух.учете просто отразили рассчитанную сумму.
Насчет объяснений про расхождение:
Если бы база по декларации на прибыль была бы меньше, чем по ф.2 (а такое тоже возможно) - то, возможно, попросили бы объяснение. В Вашем случае - скорее всего, просто порадуются.
Счет для непринимаемых расходов лучше использовать 91.2, чтобы прочие расходы не путались с расходами по основной деятельности.

[Сергей А.В.]

А потом налоговая мне скажет - пишите объяснение, что за расхождение??!!

Ну и что? Они и без расхождений много чего спрашивают.
Тем более, что

В Вашем случае - скорее всего, просто порадуются.

[Шерочка]

Zax-2000, ничего налоговая вам не скажет! В бух.справке покажете непринимаемые расходы к НУ, приложите к годовой декларации и все! В ф.2 прибыль до налогообложения и в декларации налоговая база будут различаться на сумму непринимаемых расходов. Всегда проверяйте налоговую базу и прибль до налогобложения по ф.2! Да и все остальные цифры тоже проверьте!

[Старый ворчун]

судя по вашему коменту- база по расходам указывается разная = в Форме 2 = 3000, а в Декларации = 4000, а налог один и тот же ставится, по факту к уплате 800 рублефф. Я правильно вас поняла???

почти. "налог один и тот же ставится, по факту к уплате 800 рублефф" - правильно.

про базу - я, кажется, достаточно ясно писал: "в форме 2 нет никакой налоговой базы"

[zax-2000]

"в форме 2 нет никакой налоговой базы"[/I]

Я конечно не сумасшедшая, НО!!! Дело в том, чтог дивиденды выплачиваются из бух прибыли!!! Из формы 2 так сказать!!! Я позвонила в налоговую и женщина которая принимает отчет по Декларации на прибыль сказала, что с формой 2 Декларация может не идти и это вполне нормально!!! Это говорит даже чащще намного чем , если бы оно пошло!!
А то что в 1С оно ставит как вы говорить, это я знаю!
ААААААААА Боже, может кто по законам или ПБУшкам ссылку кинет, как все таки правильно!!!???

[Январь]

Дело в том, чтог дивиденды выплачиваются из бух прибыли!!!

И что? Здесь вы где противоречие увидели?

Я позвонила в налоговую и женщина которая принимает отчет по Декларации на прибыль сказала, что с формой 2 Декларация может не идти и это вполне нормально!!!

Да, даже в налоговой иногда дают правильные ответы

может кто по законам или ПБУшкам ссылку кинет, как все таки правильно!!!???

Как правильно что конкретно?

[Старый ворчун]

Я конечно не сумасшедшая, НО!!! Дело в том, чтог дивиденды выплачиваются из бух прибыли!!! Из формы 2 так сказать!!! Я позвонила в налоговую и женщина которая принимает отчет по Декларации на прибыль сказала, что с формой 2 Декларация может не идти и это вполне нормально!!! Это говорит даже чащще намного чем , если бы оно пошло!!
А то что в 1С оно ставит как вы говорить, это я знаю!
ААААААААА Боже, может кто по законам или ПБУшкам ссылку кинет, как все таки правильно!!!???

может быть, вам не ссылки нужны, а бухгалтер?

[data]

СУПЕР!

[Аноним]

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста. ПБУ 18/02 не применяем. Форма 2 и Декларация по прибыли не совпадают в части коммерческие расходы на сумму "непринимаемых расходов" Соответственно и сам налог на прибыль не идет. Скажите это нормально или оно должно совпадать?

В НУ при расчете прибыли не учитываются расходы, неучитываемые при налогообложении. Т.Е. в Вашем случае налог на прибыль равен 10000-6000=4000*20%=800.
В БУ при расчете прибыли эти расходы учитываются: 10000-7000=3000*20%=600.Но образуется ПНО. С бухгалтерской прибыли начисляется условный расход по налогу в сумме 200 (1000 ×20%). В учете делается запись по доначислению налога на прибыль. Таким образом, налог на прибыль в НУ и БУ сравниваются.

[gnews]

zax-2000, форму№2 заполняете по данным бухгалтерского учёта, за исключением строки 2410"Текущий налог на прибыль".
Сюда просто ставите цифру из строки 180 Декларации по налогу на прибыль .И всё.

В цифрах: Выручка= 10 000, Себестоимость= 6000, Расходы не принимаемые к НУ= 1 000, Налогооблагаемая прибыль по НУ = 4 000 * 20 % = 800 руб

Форма 2: Выпучка= 10 000, Себестоимость 6000, Прочие расходы 1000, Прибыль/убыток до налогообложения по БУ = 3 000 * 20 % = 600 руб.

Или я не права???!!! Эта 1000 должна каким то сказочным образом куда то уйти??!!

Вы не применяете ПБУ 18, так что оставьте разницы в покое.
У вас просто будут разные показатели в бухгалтерской и налоговой отчётности. Никакого криминала в этом нет.
А если б применяли ,то было бы 3000*20%(УР, д99-к68)+1000*20%(ПНО, д 99-к68) =800

Дело в том, чтог дивиденды выплачиваются из бух прибыли!

Ну и выплачивайте. Что мешает-то?

Из формы 2 так сказать!!!

Не угадали .

[Старый ворчун]

zax-2000, форму№2 заполняете по данным бухгалтерского учёта, за исключением строки 2410"Текущий налог на прибыль".
Сюда просто ставите цифру из строки 180 Декларации по налогу на прибыль .И всё.

удивительно своевременный ответ

[gnews]

удивительно своевременный ответ