Подскажите, пожалуйста, в какой строке раздела 3 Декларации по НДС нужно указывать восстановленный НДС с суммы возращенной покупателю предоплаты:
1. 130.
2. 200.
3. Другое.
Подскажите, пожалуйста, в какой строке раздела 3 Декларации по НДС нужно указывать восстановленный НДС с суммы возращенной покупателю предоплаты:
1. 130.
2. 200.
3. Другое.
Вычет НДС следует отразить в графе 3 строки 130 разд. 3 декларации по НДС.
Вычет можно заявлять в том налоговом периоде, в котором операции по возврату авансовых платежей отражены (скорректированы) в бухгалтерском учете.
Кроме того, после отражения в учете операций по корректировке вы должны зарегистрировать в книге покупок авансовый счет-фактуру, который ранее был зарегистрирован в книге продаж.
У меня в третьем квартале поступила предоплата от покупателя, с неё уплатила НДС, а в четвертом квартале - вернули эту предоплату покупателю и восстановили НДС.
В четвертом квартале я указала данную сумму в строке 130, а из налоговой позвонили сказали, что нужно сдать уточненку с указанием данного НДС в строке 200, правильно ли это или налоговик ошибается?
"Сдавать или не сдавать, вот в чем вопрос..."
Не обязаны, на налоговую базу ошибка не повлияла."Сдавать или не сдавать, вот в чем вопрос..."
не вводите в заблуждение - предъявили к вычету
130 строка
В соответствии с пунктом 5 статьи 171 НК вычету подлежат суммы НДС, предъявленные продавцом покупателю и уплаченные продавцом в бюджет при реализации товаров, в случае возврата этих товаров (в т.ч. в течение действия гарантийного срока) продавцу или отказа от них.
Последний раз редактировалось TRIAN; 26.01.2012 в 10:21.
Подскажите, пожалуйста. НДС по курсовой разнице при оприходовании товара в Декларации по НДС вносится в Разделе 3 строка 5 или куда то еще? Спасибо.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)