Спасибо!
Спасибо!
zei1985, спасибо! Именно так и решили проводить.
Всем доброго утра/дня/вечера. Помогите, кто чем сможет. Пришел запрос из ЦБ - предоставить пояснения и кучу документов по отчету о МФД за 1 квартал 2018 года. Вкратце ситуация выглядит так:
МКК внесена в реестр в ноябре 2017 года. Деятельности никакой нет, не выдано ни одного займа. Есть только расходы - взносы в СРО, комиссии банка, прохождение целевого инструктажа.
Поступление денег выглядит так: приход денег в кассу, как беспроцентный займ от учредителя, впоследствии директор берет эти деньги, несет в банк и вносит на р/с. Потом с р/с уже идет оплата поставщикам или списание комиссии банка.
Проблема в том, что сейчас нет бухгалтера. Предыдущий бухгалтер уволилась за день до получения запроса, а учет в нарушение всех правил вела по-старому (типа, дт 51, кт 50).
Теперь сидим с директором и пытаемся разнести по-новому (программа 1С: Бухгалтерия некредитной финансовой организации).
С займом от учредителя вроде бы разобрались: Дт 20202 Кт 42316.
Поступление на р/с тоже не сложно: Дт 20501 Кт 20202
А дальше затык.
Как отразить комиссию банка? Какой счет по Дт? Раньше был 60.02 (по крайней мере, бухгалтер отражала именно так) 60311? Как его потом закрыть?
То же самое со взносами в СРО. Какой счет по ДТ? Был 76.09.
Буду очень благодарна за любой совет.
Заранее спасибо.
Добрый день.
Комиссия банка, точно не 60.02 (60311)
По 612-П комиссия банка еще имеет несколько ОФР (53101,53102,53103,53106)
В любом случае если от них абстрагироваться, то комиссия 71702-20501
Ну и отчету МФД фиолетово какими счетами Вы оперируете.....РСБУ или ЕПС
Надо понимать что у Вас в запросе конкретно хотят увидеть
Спасибо вам.
В запросе очень много что хотят увидеть. Особенно пояснения:
1. Почему нормативы ликвидности меньше допустимых;
2. Реестры и копии договоров привлеченных средств;
3. Расшифровку всех показателей;
4. ОСВ за квартал по счетам бухгалтерского учета, отражающим операции по привлечению денежных средств.
...
Последний раз редактировалось nasy; 20.07.2018 в 07:16. Причина: 123456
Спасибо. Сейчас все в кучу собираем, скорее всего, придется подавать уточненку, потому что нормативы стоят по нулям...
Добрый день, подскажите пожалуйста, у меня два вида займов
1 основной долг погашается в конце срока договора
2 основной долг погашается равными частями по графику
Вопрос как для резервов резервов посчитать просрочку.
Я считаю по первым просрочку с момента даты окончания договора, а по вторым с момента первой просрочки по графику
Irina 030372, все верно. Причем, РВПЗ начисляете на всю сумму осн.долга и %, а не на сумму платежа по графику.
Добрый день! подскажите, пожалуйста, кто что сможет по двум вопросам:
1. Составила отчет о деятельности и посчитала нормативы по старым показателям. Думала, что раз форму отчетности не поменяли, то так и надо сдавать. Что за это может быть и надо ли корректировать?
2. Разбираюсь с дисконтированием по методу ЭСП. В учетной политике (проект прислан СРО) прописано, что по займам сроком менее года можно не применять метод ЭСП (работаем по 612-П). У нас есть всего 7 займов, которые больше года и по которым ставка существенно отличается от рыночной (15%). Могу ли я в учетной политике дописать, что допустим если сумма таких займов менее 1% от суммы всех займов, то их тоже можно не дисконтировать и признать по цене сделки?
Добрый день! По первому вопросу : думаю лучше пересчитать нормативы и сдать корректировку. Нам приходил запрос от ЦБ РФ и по тем данным, которые они запрашивали можно легко посчитать нормативы.
А по второму вопросу: я не встречала возможность такого варианта. Мы с такими займами не работаем, может кто-то другой сможет подсказать.
Добрый день! По второму вопросу - Положение №612-П применяет прницип существенности не к объемам операций, а к каждой конкретной операции.
4.6. Необходимость применения метода ЭСП определяется отдельной некредитной финансовой организацией:
к договорам займа и договорам банковского вклада, срок действия которых менее одного года при первоначальном признании, включая займы и банковские вклады, дата погашения которых приходится на другой отчетный год;
к договорам займа и договорам банковского вклада, срок действия которых более одного года, если разница между амортизированной стоимостью, рассчитанной с использованием метода ЭСП, и амортизированной стоимостью, рассчитанной с использованием линейного метода признания процентного дохода, не является существенной; В МСФО рекомендуемая величина существенности - 10%.
С ув.Раиса Ф.
Доброе утро.
Может и мне подскажете такой момент.
Если какие пояснения ЦБ на предмет уменьшения начисленных процентов по решению суда?
Каким образом там ведут себя счета 48802 и 48809......если можно то вот прям по хронологии действий.
Август 2017 на момент подачи в суд сумма долга по %% составляет 10000
Сентябрь 2017 Решение суда, удовлетворить долг в размере 7000
вопрос - каким образом происходит корректировка?
Январь 2018 начинается поступление ДС от должника
Очень хочу услышать Ваше мнение
Добрый день. Подскажите пожалуйста как вы начисляете резерв на отпуска сотрудникам?. Мы работаем по 612-П, в учетной политике от СРО прописано: Определяется сколько дней отпуска из его общей продолжительности, пропорционально приходится на отработанное время(т.е. если сотрудник отработан полностью, то 2,33 дня), определяется среднемесячная заработная плата работника. Резерв рассчитываем как: среднемесячная заработная плата / кол-во календарных дней месяца / кол-во дней неиспользованного отпуска.
Сейчас переходим на ЗУП 3.1 и столкнулись с проблемой что программа так не считает, в ней нужно прописывать % отчисления резерва от ФОТ.И вызывает вопрос сама формула расчета - разве мы не должны умножать на полученное кол-во дней неиспользованного отпуска?
Добрый день!
Порядок признания обязательств по оплате ежегодного оплачиваемого отпуска, порядок признания их изменений в течение отчетного периода, а также порядок их оценки некредитная финансовая организация при необходимости определяет самостоятельно в стандартах экономического субъекта или иных внутренних документах в соответствии с требованиями настоящего Положения - это Положение № 489-П. В Положении № 612-П вообще нет фразы о порядке признания. Следовательно, в любом случае определяете в Учетной политике.
В Налоговом кодексе ст.324.1 = Налогоплательщик, принявший решение о равномерном учете для целей налогообложения предстоящих расходов на оплату отпусков работников, обязан отразить в учетной политике для целей налогообложения принятый им способ резервирования, определить предельную сумму отчислений и ежемесячный процент отчислений в указанный резерв.
Выходит что в ЗУПе определен порядок как по Налоговому кодексу.
Поэтому Вам тогда лучше сделать единый подход.
С ув.Раиса Ф.Тарина
Добрый день!
Я бы сделала следующим образом.
Начислены проценты
Дт 48802
Кт 71001 - на сумму 10 000 рублей
Начислен РВПЗ
Дт 71202
Кт 48810
На дату решения суда
Дт 71001
Кт 48802 = на сумму 3000 рублей
Дт 48810
Кт 71202 = на сумм 3000 рублей
Поступление средств от должника
Дт 20501
Кт 48809
Дт 48809
Кт 48802 - на сумму поступления
С ув.Раиса Ф.Тарина
Всем добрый день! В свете последних изменений в законодательстве по ККТ возникают вопросы для микрофинансов. Должны ли мы применять кассу или БСО? Если это обсуждается в другой ветке, прошу дать ссылку.
В смысле кассовый аппарат )
Raikin,
Добрый день.
Т.е. правильно понимаю Вас, что до момента поступления ДС у меня по Кт счета 48809 висит сумма 3000?
А по Дт 48802 сумма 10000?
т.е. сделка одна и у нее по одному счету долг по начисленным процентам, а по другому счету долг по корректировке?
Почему счет по Кт 48802.....наверно 48809 (принятые проценты корректируются?)
И почему Дт 71002....разве не 71502 (ОФР 41401)
Спасибо за диалог
Посмотрите пожалуйста что я написал и исправьте.
какие проводки делать при
1. подаче иска в суд
изменение признака судопроизводства по основному долгу дт 48801.810.00.2 кт 48801.810.00.1 - на сумму основного долга?
нужно ли делать изменение признака судопроизводства по процентам и вообще есть ли он там?
2.Получение решения суда, требования удовлетворены полностью
Д 60323 – К 71701 Символ ОФР 52802 - судебные издержки в том числе госпошлина
Д 60323 – К 71701 Символ ОФР 52402 - штрафы по договору займа
да с самолетами мне вообще все предельно ясно/понятно
91.02-76.03 сумма 3000 (СП уменьшает начисленные ранее %%)
я в данной ситуации не рассматриваю ситуацию с резервами....это следующая ступень.....я пытаюсь проводку по корректировке начисленных ранее %%
по ЕПС проводка
71502-48809 сумма 3000
48809-48802 сумма 3000 (закрытие парных счетов)
второй вариант
71502-48802 сумма 3000
спасибо
Добрый день!
п.1 мы такое не практикуем, договор уходит в суд - никаких проводок не делаем
п.2 тоже не знаю такого символа ОФР 52802. Вы по 612-П работаете? У нас гос.пошлина признается по символу 54407. Со штрафом согласна.
А у меня вопрос: кто-нибудь оплачивал штрафы по налогам в этом году? У меня несвоевременное перечисление НДФЛ, есть решение налоговой о штрафе. Не знаю как его признать, по какому символу ОФР и на какой счет? Интересует именно БУ. По НУ знаю, что штраф не признается расходом в целях налога на прибыль.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)